关于2022年财政决算暨2023年1至6月预算执行情况的报告 - 县本级

关于2022年财政决算暨2023年1至6月

预算执行情况的报告

2023年10月20日在宣汉县第十九届人大常委会第17次会议上

宣汉县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

按照有关法律规定和县人大常委会安排，受县人民政府委托，现就2022年全县财政决算（草案）暨2023年1至6月预算执行情况报告如下，请予审查。

一、2022年财政决算情况

2022年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实中央、省、市和县委、县政府决策部署，紧紧围绕“加速争创全国‘百强县’，勇当达州振兴‘主力军’”目标，严格执行县十九届人大二次会议批准的预算，坚持稳中求进工作总基调，高效统筹疫情防控和经济社会发展，全县财政平稳运行，财政改革发展各项工作扎实推进，决算情况总体较好。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》等有关规定，重点报告以下情况。

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2022年，全县地方一般公共预算收入350336万元，为预算的100.0%（指调整预算数，下同），增长29.5%；加上上级补助567116万元、上年结转16796万元、债务转贷收入99056万元、调入预算稳定调节基金10589万元、调入资金等25114万元、接受其他地区援助收入3900万元，收入总量为1072907万元。地方一般公共预算支出815760万元，增长14.6%；加上上解上级支出85646万元、债务还本支出97020万元、安排预算稳定调节基金36万元，支出总量为998462万元。收入总量减去支出总量后，结转资金74445万元，实现收支平衡。

与向县第十九届人大三次会议报告的执行数相比，一般公共预算收入总量增加1427万元，主要是库款报解整理期在途收入入库增加8万元、上级补助增加1419万元；支出总量增加2716万元，主要是上级补助对应安排增加2240万元、专项上解支出增加468万元、安排预算稳定调节基金增加8万元。收入总量减去支出总量后，结转下年支出减少1289万元。

收入决算具体情况是：税收收入210279万元，为预算的100.1%，增长27.5%；非税收入140057万元，为预算的99.8%，增长32.7%。其中：增值税90307万元，为预算的95.3%；企业所得税23941万元，为预算的103.6%；资源税43295万元，为预算的104.3%。

支出决算主要情况是：教育支出178422万元，完成预算的101.8%；农林水支出160254万元，完成预算的100.5%；社会保障和就业支出138818万元，完成预算的102%；一般公共服务支出73304万元，完成预算的105.8%；卫生健康支出62352万元，完成预算的104.9%。

2022年，全县上级补助收入567116万元。其中：返还性收入-20765万元，一般性转移支付补助549767万元（含共同财政事权转移支付补助227109万元），专项转移支付补助38114万元。

2022年，一般公共预算年初安排预备费15000万元，主要用于疫情防控、应急维稳等不可预见性支出，相关支出已列入对应科目决算。

2022年年初预算稳定调节基金余额为10589万元，已全部动用。执行中一般公共预算超收收入36万元，按规定全部补充预算稳定调节基金，2022年末预算稳定调节基金余额为36万元。

2022年，一般公共预算安排使用上年度结转资金16796万元，主要用于成品油税费改革、商品粮大县奖励、村社运维及财力困难补助等。年末结转下年使用资金74445万元，主要包括：农林水和粮油储备方面18210万元，卫生和社保方面18012万元，资源勘探、自然资源和城乡社区方面9910万元，节能环保、交通运输和商业服务业方面7377万元，教育和科技方面5983万元，一般公共服务和其他社会管理等方面14953万元。

2022年，全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出2579万元，较预算减少252万元，主要是贯彻落实党政机关过紧日子要求，进一步压减“三公”经费。其中：因公出国（境）经费0万元，比预算减少9万元；公务用车购置及运行费1808万元（公务用车购置费0万元、公务用车运行维护费1808万元），比预算减少12万元；公务接待费771万元，比预算减少231万元。

2022年，预算内基本建设资金20629万元，主要用于转型发展、污染治理、高标准农田建设、保障性安居工程、水安全保障、养老服务体系建设等方面。

2022年，清理收回预算结余资金2288万元，已按规定盘活用于疫情防控、信访维稳等经费困难补助及乡村基础设施建设等方面。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2022年，全县政府性基金预算收入182366万元（其中国有土地使用权出让收入174264万元；包括土地增减挂钩指标流转收入，下同），为预算的101.1%；加上上级补助收入5344万元、专项债券转贷收入219690万元、上年结余2077万元，收入总量为409477万元。政府性基金预算支出353748万元（其中国有土地使用权出让收入安排的支出124672万元），完成预算的99.4%，主要用于征地拆迁补偿、锂钾综合利用等重点项目建设；加上调出资金25000万元、专项债券还本支出12760万元后，支出总量为391508万元。收入总量减去支出总量后，结余资金17969万元，按规定结转下年继续使用。

与向县第十九届人大三次会议报告的执行数相比，政府性基金收入总量因上级补助尾数收舍增加1万元，支出总量未发生变化，收入总量减去支出总量后，结转下年支出增加1万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2022年，全县国有资本经营预算收入380万元，为预算的100%；加上上级补助收入49万元，收入总量为429万元。国有资本经营预算支出266万元，完成预算的100%；加上调入一般公共预算114万元，支出总量为380万元。收入总量减去支出总量后，结余资金49万元。

与向县第十九届人大三次会议报告的执行数一致。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2022年，全县社会保险基金预算收入35652万元，为预算的88.5%；收入加上上年滚存结余81107万元，收入总量为116759万元。社会保险基金预算支出93828万元（其中转移支出65585万元），完成预算的330.5%。收入总量减去支出后，年末滚存结余22931万元。

与向县第十九届人大三次会议报告的执行数相比，收入减少4635万元，支出增加65439万元；收入总量减去支出后，年末滚存结余减少70074万元。收入减少主要系被征地农民缴费收入未达预期、支出增加主要系按上级规定将省归集委托投资资金调账所致，收支品迭导致年末滚存结余减少。

（五）地方政府债务情况

2022年，省政府转贷我县地方政府债券资金318746万元，其中：新增一般债券2036万元、新增专项债券210300万元、再融资债券106410万元。再融资债券主要用于政府债务还本支出，新增债券重点投向锂钾产业园、危旧房棚户区改造、西渝高铁（达州段）项目、高标准农田建设、供水工程和基础设施建设等方面。

截至2022年底，全县地方政府债务余额1171804万元，较上年增加208966万元，债务余额控制在债务限额1189989万元之内（省财政厅收回2021年末结存专项债务限额空间20384万元），其中：地方政府一般债务限额557687万元、余额542248万元，地方政府专项债务限额632302万元、余额628932万元。全县地方政府债务余额与向县第十九届人大三次会议报告的执行数一致，低于核定的地方政府债务限额，债务风险总体可控。

（六）直达资金安排使用情况

严格落实常态化财政资金直达机制，加强直达资金分配、下达、执行和整改全过程监管，更好发挥直达资金惠企利民作用。2022年，全县中央直达资金总量244457万元，分配下达率100%，当年支付239403万元、支付率97.9%。

以上2022年全县财政决算，请予审查。

主任、各位副主任、各位委员，2022年，全县财政运行总体平稳，决算情况总体良好，但也存在一些问题、短板和不足，我们将高度重视，切实采取有力措施研究解决。

二、重点财政工作情况

（一）强化预算收支管理，提升财政保障能力。强化统筹调度和部门联动，狠抓收入预期管理，全年地方一般公共预算收入还原留抵退税因素后同口径增长23.3%，收入总量、质量及增速继续“领跑”全市，收入总量在全省8个百强县培育县排名第四。凝聚合力加大向上争取，全年到位各类资金78.35亿元、超年初预期目标16.9个百分点，支出规模突破80亿元大关、继续位居全市各县（市、区）第一；其中：争取政府专项债券资金21.03亿元，再创历史新高。全面落实过紧日子要求，加大财政资金“三项清理”，严控一般性支出和“三公”经费等管理，全年压减（收回）非刚性、非必需支出0.46亿元。

（二）精准实施财税政策，着力稳住经济大盘。不折不扣落实减税免税降费政策，全年新增税费减免5.20亿元、涉及企业11458万余户次；办理留抵退税企业57户、退税金额2.90亿元。围绕“兴工强县”战略，持续加大产业发展和中小企业发展等方面的投入，全年资源勘探工业信息等相关支出实现5.70亿元，增长457.8%。推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全年安排补助资金5.44亿元（县本级投入1.3亿元）。坚决贯彻“藏粮于地、藏粮于技”战略部署，牢牢稳住粮食安全压舱石，全年安排补助资金3.47亿元。加大促进消费恢复，助力服务业、文旅消费、住房消费健康发展，全年安排补助资金0.52亿元。充分发挥预算内投资和政府债券资金扩投资、补短板、稳增长的作用，全年资金分配下达率100%、支付进度93.8%。

（三）全力保障和改善民生，不断增进民生福祉。着力保障改善民生，民生支出占一般公共预算支出的比重稳定在70%以上。全力保障疫情防控经费需要，统筹资源支持集中隔离点、医疗应急能力建设，全年投入疫情防控经费0.96亿元。全力支持森林防灭火、应急救灾、防汛抗旱等防治体系建设，全年安排补助资金0.55亿元。持续支持教育优先发展，全年教育支出17.84亿元、较上年增加0.45亿元；同步支持文体事业发展。落实就业优先战略，切实做好困难群体基本生活保障、养老服务、优抚优待、残疾人事业发展等工作，全年社会保障和就业支出13.88亿元、较上年增加1.02亿元。稳步提升基本公共卫生服务均等化水平，加大支持医疗卫生机构基础设施建设和能力提升，全面发展医疗卫生事业，全年卫生健康支出6.23亿元、较上年增加1.25亿元。加大保障性住房支持，争取上级专项资金0.82亿元，支持老旧小区、农村危房改造，加大新建保障性租赁住房和公租房。

（四）积极防范化解风险，确保财政稳健运行。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实防范“三保”支出风险。加强债券资金使用管理，债券安排坚决不“撒胡椒面”，进一步提升资金使用绩效。严格落实偿债资金来源，及时足额上缴还本付息资金4.16亿元（不含借新还旧），切实维护政府信誉。坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解存量，超额完成年度化解目标任务117万元。切实防范国库库款资金、财政运行和养老金待遇支付等风险，加强暂付款清理消化。增强忧患意识、做到居安思危，既注重壮大财政实力，也把握好预算支出时效，较好地平衡促发展和防风险的关系，持续提升风险防范和应对能力。

三、2023年1至6月预算执行情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，全县财政部门紧紧围绕“财政支撑更加有力、财政运行更加稳健、财政绩效更加凸显”改革发展目标，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，着力推动经济社会高质量发展，为全面建设社会主义现代化宣汉提供有力财政支撑！

（一）地方一般公共预算执行情况

1至6月，全县地方一般公共预算收入实现205216万元，完成全年奋斗目标38亿元的54.0%，增长15.5%。其中：税收收入121816万元，完成奋斗目标24亿元的50.8%，增长21.4%；非税收入83400万元，完成奋斗目标14亿元的59.6%，增长7.8%。

1至6月，上级补助收入实现437764万元，地方一般公共预算支出完成455760万元，增长8.3%；其中农林水、资源勘探工业信息、住房保障、灾害防治及应急管理等支出增长较快，对保障和改善民生、稳住经济增长等发挥了积极作用。

（二）政府性基金预算执行情况

1至6月，全县政府性基金预算收入实现68261万元，为年初预算的33.6%，增长244.8%。其中：国有土地使用权出让收入实现67501万元，主要为挂牌和协议出让、土地增减挂钩指标流转等收入。

1至6月，政府性基金预算支出完成180315万元，主要为新增政府专项债对应安排及重点项目前期拆迁补偿等支出。

（三）国有资本经营预算执行情况

我县国有资本经营预算收支规模较小，通常采取在第四季度集中执行；下一步，将有序加大收入组织力度并加快支出执行进度。

主任、各位副主任、各位委员，当前和今后一个时期，国内需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，经济运行不确定不稳定因素增多。从我县来看，财源税源基础依然薄弱，收入增长乏力，非税收入占比过高，收入结构不优；保障和改善民生、推进乡村振兴、坚持教育优先发展等关键领域刚性支出只增不减，化解政府隐性债务任务艰巨，财政收支矛盾依然突出，“紧平衡”状态仍将持续，完成全年预期目标需要付出艰苦努力。下一步，全县财政部门将继续坚定贯彻落实县委、县政府决策部署，自觉接受人大监督，坚持稳字当头、稳中求进，按照“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”总体思路，统筹各类资源，优化支出结构，有力防范财政运行风险。重点做好以下工作：

一是抓收入、优结构，全力保障平稳运行。及时研判经济发展形势，强化部门沟通联动，提高收入征管质效。挖掘非税收入潜力，实现应收尽收。紧盯政策导向和投资方向，争取上级在转移支付、新增债券等方面给予我县更多的支持，为支持经济发展注入源泉活水。落实各项优惠政策，激发市场主体活力，努力培育新的税收增长点。强化财政资源统筹，优化支出结构，全力保障经济社会平稳运行。

二是稳增长、保重点，全力助推高质量发展。坚持把落实重大决策部署贯穿财政工作各方面，增强对重大战略任务、重大发展规划的财力保障。紧扣“三大目标”，支持实施“农业兴县”战略，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；支持实施“工业强县”战略，加快打造新型工业格局；支持实施“文旅靓县”战略，提速提质全域旅游，支持建成全国巴文化高地；支持实施“生态立县”战略，打好污染防治攻坚战和开展生态系统保护修复。

三是保基本、促发展，全力兜牢民生底线。聚焦人民群众最关心最直接最现实问题，集中财力保障普惠性、基础性、兜底线支出。加大财政投入和统筹整合使用，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。支持发展农村集体经济，促进农民持续增收。支持做好就业、教育、养老、医疗卫生、住房、综合治理等民生工作，进一步深化基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革，不断提升基本公共服务均等化水平。

四是抓改革、补短板，全力加快现代财政建设。健全现代预算制度，完善全口径预算编制，强化“四本预算”有效衔接。将政府过紧日子作为预算管理的基本方针，严控一般性支出和“三公”经费只减不增要求。以预算管理一体化改革为突破口，加强支出标准体系建设，规范预算编制和执行管理，持续打造“阳光财政”。坚持向管理要质量要效益，构建完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。强化财会监督，持续巩固整治财经秩序专项行动成果。

五是防风险、兜底线，全力营造安全发展环境。坚决兜牢“三保”底线，优先保障工资、社保缴费等刚性支出，合理保障部门正常履职运转的必需支出。加大民生保障投入，确保基本民生投入只增不减，推动重大民生实事落地落实。着力防范政府债务风险，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解存量，按时足额还本付息，确保政府法定债务不出任何风险。