关于2021年财政决算暨2022年1至9月预算执行情况的报告

2022年11月3日在县十九届人大常委会第九次会议上

宣汉县财政局

按照有关法律规定和县人大常委会安排，受县人民政府委托，现就2021年全县财政决算情况暨2022年1至9月预算执行情况报告如下，请予审查。

一、2021年财政决算情况

2021年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻中央、省、市重大决策部署，深入落实县委“12345”决策部署和“135”工作布局，严格执行县十八届人大六次会议批准的预算，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展，实现了“十四五”良好开局。在此基础上，全县财政改革发展各项工作扎实推进，财政决算情况总体较好。根据《中华人民共和国预算法》《四川省预算审查监督条例》等有关规定，重点报告以下情况。

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2021年，全县地方一般公共预算收入270520万元，为预算的122.0%，增长18.3%；加上上级补助480851万元、上年结余4877万元、调入资金32360万元、债务转贷收入54124万元、调入预算稳定调节基金69万元、接受其他地区援助收入3900万元，收入总量为846701万元。地方一般公共预算支出711800万元，为预算的98.0%，同口径增长5.4%；加上上解上级支出61492万元、债务还本支出46024万元、安排预算稳定调节基金10589万元，支出总量为829905万元。收入总量减去支出总量后，结转下年支出16796万元，实现了收支平衡。

一般公共预算收支决算数与向县十八届人大六次会议报告的执行数相比，收入总量增加2716万元，主要是均衡性转移支付等上级补助收入增加；支出总量增加690万元，主要是专项上解支出增加；收入总量减去支出总量后，结转下年支出增加2026万元。

收入决算具体情况是：税收收入164952万元，为预算的127.5%，增长25.2%；非税收入105568万元，为预算的114.4%，增长15.0%。其中：增值税65845万元，为预算的134.4%；企业所得税18842万元，为预算的110.2%；资源税32661万元，为预算的186.6%；契税18831万元，为预算的163.0%；土地增值税8004万元，为预算的61.1%。

支出决算主要情况是：教育支出173925万元，为调整预算的97.9%；社会保障和就业支出128595万元，为调整预算的100%；卫生健康支出49792万元，为调整预算的100%；农林水支出157220万元，为调整预算的98.6%；一般公共服务支出55431万元，为调整预算的97.3%。

2021年，全县上级补助收入480851万元。其中：返还性收入-20765万元，一般性转移支付补助465570万元（含共同财政事权转移支付补助210473万元），专项转移支付补助36046万元。

2021年，一般公共预算年初安排预备费10000万元，主要用于新冠疫苗接种、政策性关闭煤矿矿山地质环境恢复治理等不可预见性支出，相关支出已列入对应科目决算。

2021年初县级预算稳定调节基金69万元，加上按规定补充10520万元后，2021年末预算稳定调节基金余额10589万元。

2021年，一般公共预算安排使用上年度结转资金4877万元，主要为保障性住房建设补充资金、乡镇行政区划和村级建制调整改革奖补等。年末结转下年使用资金16796万元，主要包括：中央财政成品油税费改革转移支付2704万元、商品粮大县奖励1029万元、村社运维及财力困难补助2148万元等。

2021年，全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出2924万元，较预算减少66万元，主要是按照疫情防控和过紧日子的要求，各部门加强因公出国（境）和公务用车管理，规范公务接待活动，减少了相关支出。其中：因公出国（境）经费0万元，比预算减少9万元；公务用车购置及运行费1795万元（公务用车购置费0万元、公务用车运行维护费1795万元），比预算减少40万元；公务接待费1129万元，比预算减少17万元。

2021年，预算内基本建设资金23190万元，主要用于卫生建设领域、水安全保障、老旧小区改造、产业转型升级示范区和重点园区建设、重点流域综合治理等方面。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2021年，全县政府性基金预算收入268808万元（其中国有土地使用权出让收入249122万元；包括土地增减挂钩指标流转收入，下同），为预算的138.9%；加上上级补助收入3841万元、专项债券转贷收入144000万元、上年结余220万元，收入总量为416869万元。政府性基金预算支出367392万元（其中国有土地使用权出让收入安排的支出199360万元），完成预算的99.4%，主要用于征地拆迁补偿、城市基础设施、金属新材料、锂钾综合利用及巴山大峡谷文旅扶贫等重点项目建设；加上调出资金32300万元、专项债券还本支出15100万元后，支出总量为414792万元。收入总量减去支出总量后，年终结余2077万元，结余资金按规定结转下年继续使用。

政府性基金预算收支决算数与向县第十九届人大二次会议报告的执行数一致。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2021年，全县国有资本经营预算收入200万元，为预算的100%。收入扣除调入一般公共预算60万元后，国有资本经营预算支出140万元，完成预算的100%，主要用于支持国有企业改革20万元、支持科技进步120万元。国有资本经营预算实现当年收支平衡。

国有资本经营预算收支决算数与向县第十九届人大二次会议报告的执行数一致。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2021年，全县社会保险基金预算收入40234万元，为预算的116.8%。收入加上上年滚存结余66806万元，可供安排的收入总量为107040万元。全县社会保险基金预算支出25933万元，完成预算的100.4%，主要用于基础养老金、个人账户养老金、丧葬补助金等。收入总量减去支出后，全县社会保险基金预算滚存结余81107万元。

社会保险基金预算收支决算数与向县第十九届人大二次会议报告的执行数相比，收入决算增加382万元，支出增加1万元，年末滚出结余增加381万元。主要是养老保险基金委托投资收益增加。

（五）地方政府债务情况

2021年，省政府转贷我县地方政府债券资金198124万元，其中：新增一般债券8100万元、新增专项债券137800万元、再融资债券52224万元。再融资债券主要用于政府债务还本支出，新增债券主要用于锂钾产业园建设、巴山大峡谷文旅扶贫开发建设、中心城区智慧停车场建设等。

截至2021年底，全县地方政府债务余额962214万元，较上年增加137000万元，债务余额控制在债务限额998037万元之内，债务风险总体可控。其中：地方政府一般债务限额555651万元，余额540212万元；地方政府专项债务限额442386万元，余额422002万元。

（六）直达资金安排使用情况。严格落实常态化财政资金直达机制，加强直达资金分配、下达、执行和整改全过程监管，更好发挥直达资金惠企利民作用。2021年，全县直达资金总量18.79亿元，分配下达率100%，当年支付17.64亿元、支付率93.9%。

以上2021年全县财政决算，请予审查。

尊敬的主任、各位副主任、各位委员，2021年，全县财政运行总体平稳，决算情况总体较好，但也存在一些问题和不足。我们将高度重视，采取有力措施研究解决，不断提高依法行政、依法理财的能力和水平。

二、强化财政支撑保障，服务经济社会发展

（一）抓好财政收支管理。强化部门联动，按月召开财税收入联席会议，加强预判分析，按照“依法依规、应减尽减、应退尽退、应收尽收”的原则，切实做好收入管理。2021年，地方一般公共预算收入圆满实现年度预期目标，收入总量稳居达州市各县（市、区）第一位，收入总量和增速分别位居8个全国百强县培育县第六位、第二位，占GDP的比重较上年提升0.3个百分点。强化协同发力，加大上争外引，持续做大财政支出蛋糕。2021年，地方一般公共预算支出在中央特殊直达政策取消的背景下，继续保持较高强度，支出总量位居达州市各县（市、区）第一位，位居8个全国百强县培育县第四位。其中：向上争取到位资金61.06亿元，超目标计划13.1%；争取地方政府债券资金14.59亿元，创历史新高，争取总量位居全省183个县第一位。

（二）推动经济稳定增长。全面落实减税降费政策措施，全年新增减税降费3.80亿元，确保政策红利落地。全面落实中小微企业纾困帮扶和激励奖补政策，持续激发企业内生动力。坚定不移实施“工业强县”战略，持续支持做大做强“天然气硫磺、锂钾综合利用、微玻纤、金属新材料”四大支柱产业，全年投入前期征拆及基础设施建设等资金10.62亿元。坚持“资金跟着项目走”，充分发挥预算内投资、债券资金对投资的拉动作用。坚定不移实施“文旅靓县”战略，支持龙头景区提升攻坚和品牌创建，全力推动文旅产业发展。坚定不移实施“开放活县”战略，支持推进商贸服务业发展和城乡均衡发展，加快融入“双城圈”“示范区”建设，加快形成高水平的区域协调发展良好态势。

（三）加强生态文明建设。加快绿色低碳发展，坚持绿水青山就是金山银山，坚定不移实施“生态立县”战略，持续打好“蓝天、碧水、净土”三大保卫战。投入专项资金500万元，保障生态文明示范县及十四五规划、环境整治总体实施方案编制等前期经费。安排资金0.91亿元，加强生态系统保护和修复，支持洲河流域生态治理、城市生活垃圾等项目建设。积极支持两个湿地修复治理项目入库申报中央预算资金，资金额度2.98亿元。全面落实河（湖）长制、林长制，大力支持长江禁捕工作，全力支持森林草原防灭火工作，全力抓好中央、省环保督察反馈问题整改落实，支持争创国家生态文明建设示范县。

（四）助力乡村振兴战略。推动巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，保持财政支持政策和资金规模总体稳定，全年统筹整合使用财政涉农资金5.38亿元。落实藏粮于地、藏粮于技战略，兑付耕地地力保护、稻谷目标价格等补贴1.39亿元，支持保障国家粮食安全。投入资金650万元，恢复生猪生产和保市场供应。安排资金3.63亿元，支持高标准农田、现代农业园区等建设，推进农业高质量发展。安排资金1.57亿元，支持水安全保障和水美乡村建设。坚持交通先行，加大向上争取，安排专项建设资金4.2亿元，支持“交通三年大会战”。支持做好两项改革“后半篇”文章，持续深化乡村治理体系和治理能力建设。

（五）有力保障民计民生。坚持民生投入只增不减，民生底线不断坚实牢固，全年民生投入50.88亿元，占地方一般公共预算支出71.5%。强化就业优先政策，落实失业保险保障扩围、稳岗返还等政策措施，安排就业创业和贴息奖补资金0.44亿元，促进重点群体就业创业。全面落实“双减”政策，支持教育优先发展，保持财政对教育和科技投入的稳定增长，全年投入资金17.54亿元。认真落实和完善文化体育财政政策，坚持把基本公共服务作为财政支出保障重点，支持罗家坝遗址博物馆建设，全年投入资金1.87亿元。支持健全多层次、全覆盖社会保障体系，切实做好困难群体救助、养老服务、优抚优待、残疾人事业发展等工作，全年投入资金12.86亿元。支持全民免费接种新冠疫苗，支持医疗卫生事业全面发展，稳步提升基本公共卫生服务均等化水平，落实公立医院取消药品加成财政补偿政策，全年投入资金5.30亿元。进一步健全应急保障机制，加大自然灾害救助，全年投入资金0.87亿元。持续支持老旧小区和农村危房改造，全年投入资金1.0亿元。

三、深化财税体制改革，提高财政管理水平

（一）健全风险防控机制。严格政府债务预算管理和限额管理，法定债务风险继续处于绿色等级，债务风险总体可控。统筹各类资金资产资源和支持性政策措施，积极稳妥化解存量隐性债务。加强国有企业债务风险管控，守住区域性风险底线。强化“三保”支出全链条、全流程、封闭式管理，严格执行“三单列三专项”预算管理机制，兜牢“三保”工作底线。强化项目穿透式监测，着力提升债券资金使用绩效。加大村（社区）干部基本报酬保障，推动财力向基层倾斜，有效防范基层财政运行风险。

（二）落实过紧日子要求。将过紧日子作为预算管理重要方针，把严把紧预算安排和支出关口。加大一般性支出和“三公”经费控制，进一步优化支出结构，腾挪更多资金用于保民生和促发展。2021年，“三公”经费等一般性支出综合压减率达4.8%。加大存量资金盘活力度，严格实施财政资金“三项清理”，将非刚性、非急需等资金全部收回，收回资金调整用于经济社会发展急需领域。

（三）加强预算绩效管理。落实全面实施预算绩效管理要求，聚焦构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，推动预算和绩效管理一体化，提高财政资源配置使用效率。对县本级108个预算项目开展事前绩效评估，评估资金8亿元。对社会关注度高的项目资金开展“双监控”，监控资金2.3亿元。组织37个乡镇（街道）和县级部门（单位）开展整体支出绩效自评。委托第三方机构对15个乡镇（街道）、10个县级部门开展整体支出评价，评价资金2.8亿元。抽取15个项目开展项目支出绩效评价，评价资金0.6亿元。抽取2个项目开展政策性绩效评价，评价资金0.5亿元。建立绩效评价结果反馈和整改机制，加强预算绩效结果运用。

（四）严肃财经纪律。开展财务管理风险专项排查，重点对2019年7月以来的预算、支付管理等情况开展专项清理，督促整改问题30个，整改金额308.88万元。对新华镇、县市场监督管理局等6个预算单位，开展了会计信息质量监督检查。出台《关于加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”审批平台运行工作的通知》，进一步深化“一卡通”专项治理。结合上级要求，深入开展规范地方津贴补贴专项清理和整治地方财政收入虚假问题专项行动。

（五）自觉接受人大监督。严格执行预算法及其实施条例、《四川省预算审查监督条例》等有关规定，认真落实县人大及其常委会有关决议决定。配合做好政府预算全口径审查和全过程监督、预算执行监督、绩效监督、政府债务监督等工作。主动报告行政事业性国有资产管理情况。认真听取吸纳人大代表、政协委员和社会各界的意见建议，主动回应各界关切，办理人大建议12件、政协提案8件，办结率、满意率均达100%。

四、2022年1至9月预算执行情况

（一）地方一般公共预算执行情况

1至9月，全县地方一般公共预算收入实现240544万元，增长19.2%，为预算的68.7%。其中：税收收入137951万元，为预算的65.7%(指调整预算数，下同）；非税收入102593万元，为预算的73.1%。

1至9月，上级补助收入实现524613万元，地方一般公共预算支出实现600661万元，增长8.7%（按收付实现制口径）；其中，卫生健康、交通运输、资源勘探工业信息等支出同比增幅较大，对保障和改善民生、稳住经济增长等发挥了积极作用。

（二）政府性基金预算执行情况

1至9月，全县政府性基金预算收入实现47301万元，下降71.1%。其中：国有土地使用权出让收入实现46000万元，主要为挂牌和协议出让、土地增减挂钩指标流转等收入。

1至9月，政府性基金预算支出实现244711万元，主要为新增政府专项债对应安排及重点项目前期拆迁补偿等支出。

（三）国有资本经营预算执行情况

我县国有资本经营预算收支规模较小，通常采取在第四季度集中执行。下一步，将有序加大收入组织力度并加快支出执行进度。

（四）社会保险基金预算执行情况

1至9月，城乡居民基本养老保险基金收入26085万元，为预算的75.8%；城乡居民基本养老保险基金支出20049万元，为预算的76.6%；累计滚存结余87143万元（含委托投资收益45387万元），基金运行情况总体良好。

以上2022年1至9月预算执行情况，请予审议。

尊敬的各位领导，今年以来，面对百年变局和新冠肺炎疫情叠加的复杂局面，全县各级各部门（单位）深入贯彻习近平总书记来川视察重要指示精神，全面落实省第十二次党代会、市第五次党代会和县第十四届二次党代会精神，有力统筹疫情防控和经济社会发展，经济运行总体平稳；但从全年来看，受增值税留抵退税、房地产市场等综合影响，加之疫情防控、落实稳住经济增长等各项政策措施，财政收支平衡压力较大，完成全年预期目标需要付出艰苦努力。下一步，全县财政部门将继续贯彻落实县委、县政府决策部署，严格执行县十九届人大二次会议批准的预算，坚持稳字当头、稳中求进，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，坚定贯彻“讲政治、抓发展、惠民生、保安全”工作思路，持续做好“六稳”、“六保”工作，有力防范财政运行风险。重点做好以下工作：

一是全力稳住经济增长。加快留抵退税政策实施进度，强化退税资金保障，确保退税资金直达市场主体。落实好对特殊困难行业精准帮扶的各项减税降费措施。认真贯彻落实国家、省市县稳住经济增长若干政策措施，多措并举稳住经济大盘，推动县域经济稳中向好。抢抓发展先机，厚植产业根基，全力支持重点项目建设，加速争创全国县域经济百强县。二是加强预算执行管理。强化收入预期管理，依法依规组织财税收入，力争地方一般公共预算收入突破35亿元。加大向上争取，加快财政支出进度，不断优化支出结构。加强财政资金统筹，加大与资产、资源、资本的高效整合利用，进一步发挥资金效能。持续深化预算绩效管理改革，把宝贵的财政资金用到紧要处、关键点。加强直达资金常态化监管，确保直接惠企利民。三是兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”优先序列，坚持“三单列三专项”工作机制，强化预算执行监控，健全长效保障机制。切实加大防汛抗旱、应急、教育、养老托幼、医疗卫生等民生保障，继续做好疫苗接种、疫情防控等资金保障。坚持尽力而为、量力而行，持续增强民生政策提质增效、更可持续。四是加强政府债务管理。坚持底线思维，严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度。用好政府专项债券，尽快发挥债券资金使用绩效，积极发挥专项债券对经济的拉动作用。持续完善隐性债务常态化监控机制，严控新增隐性债务，稳妥化解债务存量。切实提升国有企业能力建设，支持市场化转型发展，加强企业风险监控，防范企业债务向政府财政转移。五是整改审计反馈问题。贯彻落实《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》，把审计整改与加强财政管理有机结合，扎实整改到位。提高支出预算和政策透明度，改进预决算报告和草案编报。加大预算收入统筹力度，提高支出精准性有效性。落实部门和单位预算管理主体责任，强化预算执行和绩效管理。坚持过紧日子，进一步严肃财经纪律。管好用好财政资金，确保各项决策部署、政策措施落到实处。

附件1.2021年宣汉县地方一般公共预算收入决算表.xlsx