2025年11月在宣汉县第十九届人大常委会第39次会议上
宣汉县财政局
主任、各位副主任，各位委员：
按照有关法律规定和县人大常委会安排，受县人民政府委托，现就2024年全县财政决算情况报告如下，请予审查。
一、2024年财政决算情况
2024年，面对错综复杂的经济形势，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻中央、省、市、县决策部署，认真落实县十九届人大四次会议有关决议，扎实做好财政改革发展各项工作，财政运行总体平稳，财政决算情况总体较好。根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《四川省预算审查监督条例》等有关规定，现重点报告以下情况。
（一）地方一般公共预算收支决算情况
2024年，全县地方一般公共预算收入449802万元，为预算的98.2%（指调整预算数，下同），增长4.6%；加上上级补助收入557828万元、上年结转61805万元、债务转贷收入90172万元、从预算稳定调节基金调入50369万元、从政府性基金及国有资本经营预算调入10114万元、接受其他地区援助收入3900万元，收入总量为1223990万元。地方一般公共预算支出995813万元，为预算的93.5%，增长9.98%；加上上解上级支出84453万元、债务还本支出74979万元，支出总量为1155245万元。收入总量减去支出总量后，结转下年支出68745万元，实现收支平衡。
与向县第十九届人大五次会议报告的执行数相比，一般公共预算收入总量减少3002万元，主要是政府性基金调入一般公共预算减少3000万元和上级补助收入收舍减少2万元。
收入决算具体情况是：税收收入211325万元，为预算的86.26%；非税收入238477万元，为预算的104.6%。其中：增值税82117万元，为预算的99.3%；企业所得税27953万元，为预算的100.1%；资源税42947万元，为预算的100.1%；契税5337万元，为预算的100.5%；与土地和房地产相关税收37101万元，为预算的99.3%。
支出决算主要情况是：教育支出180310万元，为预算的95.9%；社会保障和就业支出137553万元，为预算的94.8%；卫生健康支出50949万元，为预算的96.1%；农林水支出198626万元，为预算的93.6%；一般公共服务支出69552万元，为预算的99.2%。
2024年，上级补助收入实现557828万元。其中：返还性收入-20765万元，一般性转移支付补助520888万元（含共同财政事权转移支付补助213466万元），专项转移支付补助57705万元。
2024年，一般公共预算年初安排预备费20000万元，主要用于应急排危、信访维稳、惠企政策落实等不可预见性支出，相关支出已列入对应科目决算。
2024年，一般公共预算安排使用上年度结转资金61805万元，主要用于教育、农业、成品油税费改革、商品粮大县奖励等相关支出。年末结转下年使用资金68745万元，主要包括：一般公共服务和公共安全等方面2397万元，教育、科技和文化旅游等方面9465万元，卫生、社会保障和就业等方面9618万元，城乡社区支出662万元，农林水支出13526万元，交通运输和资源勘探工业信息等支出等方面11546万元，自然资源和住房保障等方面921万元，粮油物资储备支出887万元，灾害防治及应急管理支出5809万元，其他方面10839万元。
2024年，全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出2031万元，较预算数减少210万元，主要是贯彻落实党政机关过紧日子要求，进一步压减“三公”经费。其中：因公出国（境）经费0万元；公务用车购置及运行费1560万元（公务用车购置费126万元、公务用车运行维护费1434万元），比预算减少2万元；公务接待费471万元，比预算减少208万元。
2024年，预算内基本建设资金30344万元，主要用于高标准农田建设、养老托育体系建设、污染治理、城市地下管网、灾后应急恢复等方面。
2024年，全县中央直达资金总量202899万元，分配下达率100%，当年支付189490万元、支付率93.4%。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2024年，全县政府性基金预算收入204804万元（其中：国有土地使用权出让收入174047万元；包括土地增减挂钩指标流转收入，下同），为预算的121.2%；加上上级补助收入19599万元、专项债券转贷收入305800万元（含项目建设专项债15.26亿元、隐性债务置换专项债15.32亿元）、上年结余5701万元，收入总量为535904万元。政府性基金预算支出414676万元（其中：国有土地使用权出让收入安排的支出163584万元），完成预算的97.2%，主要用于征地拆迁补偿、锂钾综合利用等重点项目建设；加上调出资金10000万元、专项债券还本支出99100万元后，支出总量为523776万元。收入总量减去支出总量后，结余12128万元，结余资金按规定结转下年继续使用。
与向县第十九届人大五次会议报告的执行数相比，减少3000万元，主要是调入一般公共预算调减3000万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2024年，全县国有资本经营预算收入380万元，为预算的100%；加上上级补助收入21万元，收入总量为401万元。国有资本经营预算支出266万元，完成预算的70%；加上调出资金114万元，支出总量为380万元。收入总量减去支出总量后，结余资金21万元。
与向县第十九届人大五次会议报告的执行数一致，未发生调整变化。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
根据川人社发〔2022〕20号文件精神，自2023年预算年度起，“城乡居民基本养老保险基金预算”由市级统筹后，所有社会保险基金预算均实行上级统筹，县本级无社会保险基金预算。
（五）地方政府债务情况
2024年，省政府转贷我县地方政府债券资金395972万元，其中：再融资债券169879万元（含隐性债务置换专项债9.78亿元）、新增政府一般债券18093万元、新增政府专项债券208000万元（含项目建设专项债15.26亿元、隐性债务置换专项债5.54亿元）。再融资债券主要用于政府债务还本支出和隐性债务化解，新增政府债券资金重点投向锂钾产业园、成达万高铁达州段、西渝高铁达州段、南坝城市生活污水处理厂及城区管网改造等项目建设。
截至2024年底，全县地方政府债务余额1726273万元，较上年增加319693万元，债务余额控制在债务限额1931869万元之内（其中：地方政府一般债务限额581024万元、余额573341万元，地方政府专项债务限额1350845万元、余额1152932万元）。
地方政府债务余额与向县第十九届人大五次会议报告的执行数一致，低于核定的地方政府债务限额，债务风险总体可控。
2024年预算数、决算数及其对比分析，详见决算表。以上2024年全县财政决算，请予审查批准。同时，除涉密部门外，县级76个部门决算已提交本次常委会会议，请予审查。决算在报县委、县政府审议和提请县人大常委会审查之前，已经县政府审计部门审计，并根据审计意见作了相应修改和完善。
二、落实人大预算决议和重点财政工作情况
2024年，全县各级各部门认真落实县十九届人大四次会议关于宣汉县2023年预算执行情况和2024年预算的决议要求，推动积极的财政政策适度加力、提质增效，确保各项重大决策部署落地落实；同时，认真落实县人大有关审查意见，结合审计部门提出的意见建议，持续加大重点领域改革，促进财政科学管理，推动实现县域经济高质量发展。
（一）添动能促发展，经济运行平稳向好
强化统筹调度和部门联动，狠抓收入预期管理，全年地方一般公共预算收入增长4.6%，收入总量继续位居全市各县（市、区）第一，排名全省7个百强县第四。凝心聚力加大向上争取，全年到位各类资金90.88亿元、超年初预期目标18个百分点，争取总量连续四年位居全市各县（市、区）第一。巩固拓展减税降费成效，持续落实好增值税留抵退税、小规模纳税人增值税减免等惠企惠民政策，全年新增减税降费1.54亿元、办理企业留抵退税2.44亿元。争取增发国债2.5亿元、超长期特别国债0.96亿元，推进“两重”项目建设和“两新”政策落地实施，提振消费拉动经济增长，“两新”资金实施进度全市第一。坚持工业挑大梁，着力推进百亿级重点项目攻坚，争取工业领域发展资金1.2亿元，投入10亿元落实固定资产投资等产业发展补助，工业投入较上年增长86.9%，工业在经济发展中的主导地位愈发凸显。健全科技投入保障机制，着力激发科技创新活力。统筹整合资源，大力发展现代农业，加快现代服务业和文旅产业融合发展。深入推进城乡融合发展，持续加大交通、水利等基础设施建设统筹保障力度，着力构建现代化基础设施体系。
（二）抓基本强保障，民生福祉不断增进
坚持尽力而为、量力而行，全力提升民生保障水平，35件年度民生实事全面完成，民生支出占一般公共预算支出的71%。落实就业优先和创业支持政策，安排补助资金0.49万元，支持做好高校毕业生等重点群体就业、职业技能培训等工作，缓解就业总量压力和结构性矛盾。全力支持教育强县建设，持续推动城乡教育优质均衡发展，教育投入做到“只增不减”、支出总量突破18亿元，“留守儿童周末假日寄宿学校”成为全省民生亮点。强化医疗保障服务能力提升，深化公立医院改革，支持紧密型县域医共体建设，将基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高至94元。持续健全多层次、全覆盖、可持续的社会保障体系，推进“一老一小”改革，及时发放困难群众一次性生活补助，支持“银发食堂”工作，将城乡居民基本医疗保险人均财政补助标准提高30元。持续提升县城承载能力，全力支持城市更新、提质、扩容“三大行动”，投入0.73亿元加大城市地下管网设施建设，投入1.32亿元完善保障性住房体系。统筹高质量发展和高水平安全，加大粮食安全、防灾减灾、安全生产、应急救援等方面的投入保障力度，不断提升人民群众获得感、幸福感、安全感。
（三）谋改革严管理，财政资金靶向增效
深入贯彻落实《省政府关于推动财政高质量发展的实施意见》，坚持党政机关过紧日子，从严从紧控制非重点、非刚性、非急需支出，集中财力办好大事要事。探索推进支出标准体系建设，进一步完善基本支出定员定额标准，加快构建覆盖财政重点支出和部门重点工作的项目支出标准。以贯彻落实《省政府关于推动财政高质量发展的实施意见》为契机，着力构建“大财政”收入管理格局，强化紧密型“财政税务行业部门”联动机制，财税收入稳中有进、进中向好。聚焦预算绩效管理改革，积极构建“事前评估、事中监控、事后评价”全链条绩效管理体系，事前评估压减5850万元，“双监控”纠偏问题78个，重点支出评价资金10.27亿元，“三管三必须”提质提效。坚持“双轨评审、提前介入、四轮联动”工作机制，持续深化财政投资评审改革，综合审减率6%。贯彻落实《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神要求，加大政策执行、民生资金、过紧日子、会计信息质量等专项监督，财会监督、严肃财经纪律更加精准有效。
（四）防风险强监管，财政根基坚实稳健
坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，基本民生、重点支出实现应保尽保、精准落地。加强政府债务管理，争取到位政府债券资金32.3893亿元，总量位列全省前五位，按期偿还政府债务还本付息资金4.88亿元，综合债务率较上年下降3个百分点。坚持尽力而为、量力而行，强化项目支出事前评审和财政可承受能力评估，从体制机制上杜绝新增隐性债务，积极消化存量暂付款。把防范化解政府债务风险和财政运行风险摆在更加突出位置，以全口径、全流程、全链条债务管理为核心，切实加强隐性债务管控，普光建设开发公司成功退出融资平台。统筹做好房地产风险、地方中小金融机构风险等相互交织风险的严防严控，严厉打击非法金融活动。强化库款资金统筹调度，加强库款合理保障水平和政府债券等专项资金使用管理，合理保障各部门（单位）运转支出，有效防范支付风险隐患。认真办理人大代表建议和政协委员提案，在监督指导中加强和改进财政工作。
主任、各位副主任、各位委员，2024年全县财政决算情况总体较好，但也还存在一些需要解决的问题和困难，主要表现在：税收收入缺乏链主企业集聚效应，财政收入更多依靠非税补位支撑，收入结构亟待改善；财政资源统筹不够，支出格局较为固化，资金放大效应不强，政府保障能力有待提升；部分政策执行和项目推进跟踪监管滞后，部分资金执行进度较慢、使用效益偏低；财政运行困难加大，提级管控压力上升。针对这些问题，我们将高度重视，结合县人大常委会、预算工委和审计部门提出的意见建议，采取积极有效逐步加以解决和完善。
下一步，我们将继续坚定贯彻落实县委、县政府决策部署，自觉接受县人大监督，认真做好生财、聚财、用财、管财四篇文章，坚决完成全年目标任务，为“百强晋位、冲刺千亿”提供更加坚实的支撑保障，为圆满完成“十四五”规划目标任务，奋力谱写中国式现代化宣汉新篇章作出新的更大贡献。
（一）拓增量，夯实财力根基。持续抓好财源培植，围绕天然气行业、园区企业、乡镇财源建设等方面挖潜增收、培源促收，力争全年税收收入实现23.5亿元以上、税占比提升3个百分点。积极抢抓政策机遇和时间窗口期，在高质量发展、财力性奖补和社会保障转移支付等方面下苦功、找增量，力争全年向上争取资金不低于57亿元、政府债券资金不低于30亿元，总量继续位居全市各县（市、区）第一。大力盘活闲置低效资产，积极拓展土地等资源（资产）收益，加强国有资本收益收缴，构建“大财政”收入管理格局。
（二）强管理，提升财政效能。落实党政机关过紧日子决策部署，持续调整优化支出结构，加快构建支出标准体系。严格预算编制管理，坚持量入为出、量力而行，硬化预算执行刚性约束，严控一般性支出和非重点支出。强化资金和项目绩效管理，进一步严肃财经纪律。围绕县委、县政府重大战略部署，进一步优配置、保重点，转变支持发展方式，健全“集中财力办大事”支出保障机制。
（三）抓改革，增强发展动能。探索深化零基预算改革，打破支出固化格局，切实提升预算管理效能，推进财政科学管理。持续深化效率革命，创新机制、优化服务，进一步提升财政投资评审时效质效。高质量开展绩效评价，严格绩效监督结果应用，对低效无效项目予以取消或压缩，形成评价、整改、提升的良性循环。强化问题整改和“回头看”，持续巩固整治财经秩序专项行动成果。探索构建乡镇新增税源县乡分享机制，构建权责清晰、财力协调的财政管理体系，全面提升乡镇公共服务保障水平，切实增强基层财政统筹平衡和可持续发展能力。
（四）防风险，守住安全底板。强化穿透式财会监督，聚焦财经纪律问题多发、易发等风险点，提高专项检查针对性，进一步规范财务管理，严肃财经法纪。立足“兜基本、保底线、防爆雷”工作思路，聚焦收入质量、暂付款消化、库款管理等关键环节，健全动态监测机制，及时排查化解风险隐患，严防我县被纳入全省“重点监测”和“提级管控”对象。加强地方政府债务监测，坚决遏制新增隐性债务，强化还本付息、平台公司退出、拖欠企业账款清偿等方面的调度管控，综合施策有序化债，确保财政运行更平稳、更可持续。
（五）尊法纪，接受各界监督。坚持党对财政工作的全面领导，推动全面从严治党向纵深发展，强化“头雁”效应，切实担负起财政稳定经济运行、维护社会大局和谐稳定的政治责任。紧密围绕重大发展战略和重大决策部署，改进预决算编制和预算执行管理，切实提升财政保障能力。贯彻全过程人民民主理念，自觉接受预决算审查监督，全面落实预算联网监督要求，积极主动听取吸纳人大代表、政协委员和社会各界意见建议。贯彻落实人大及常委会有关决议要求和监督意见，持续加强预决算信息公开，更好回应人大代表关切，切实做好人大代表依法履职服务保障。加大各级巡视巡察、审计监督、财会监督发现问题的整改力度，不断提升财政治理体系和治理能力现代化水平。
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