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第一部分  单位概况1

一、单位职责1

二、机构设置1

第二部分  2024年度单位决算情况说明2

一、收入支出决算总体情况说明2

二、收入决算情况说明2

三、支出决算情况说明3

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明3

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明4

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明6

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明7

八、政府性基金预算支出决算情况说明9

九、国有资本经营预算支出决算情况说明9

十、其他重要事项的情况说明9

第三部分  名词解释10

第四部分  附件14

第五部分  附表22

一、收入支出决算总表22

二、收入决算表22

三、支出决算表22

四、财政拨款收入支出决算总表22

五、财政拨款支出决算明细表22

六、一般公共预算财政拨款支出决算表22

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表22

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表22

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表22

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表22

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表22

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表22

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表22

第一部分  单位概况

一、单位职责

促进水土保持，维护生态环境。水土流失监测。水土保持政策法规建设。水土保持项目管理。建设项目水土保持方案审查。水土保持机构及人员资质管理。相关科技开发与推广。水土保持宣传与人员培训。沙棘资源开发与利用。

二、机构设置

根据以上职能，宣汉县水土保持局内设办公室、工程股、财务统计股、预防监督股四个股室。

1.宣汉县水土保持局为全额拨款事业单位，单位机构1个，无下级预算单位。

2.宣汉县水土保持局事业编制22人。在职人员21人（其中新聘人员3人，退休1人）对比上年在职19人，共新增3人，减少1人；退休人员11人（其中新退休1人，死亡1人）；无遗属人员，无离休人员。

第二部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收入、支出总计均为534.57万元。与2023年度相比，收入、支出总计各减少116.33万元，下降17.87%。主要变动原因是厉行节约，人员减少，项目相关支出减少。

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计534.57万元，其中：一般公共预算财政拨款收入534.57万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计534.57万元，其中：基本支出357.87万元，占66.95%；项目支出176.70万元，占33.05%。上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入、支出总计均为534.57万元。与2023年度相比，财政拨款收入、支出总计各减少116.33万元，下降17.87%。主要变动原因是人员减少，项目相关支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出534.57万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少116.33万元，下降17.87%。主要变动原因是厉行节约，人员减少，项目相关支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出534.57万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出61.07万元，占11.42%；卫生健康支出12.60万元，占2.36%；农林水支出433.75万元，占81.14%；住房保障支出27.15万元，占5.08%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为534.57万元，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业（208类）：支出决算为61.07万元，完成预算100%。

社会保障和就业（208类）行政事业单位养老支出（05款）:支出决算为61.07万元，完成预算100%。

社会保障和就业（208类）行政事业单位养老支出（05款）事业单位离退休（02项）: 支出决算为18.22万元，完成预算100%。

社会保障和就业（208类）行政事业单位养老支出（05款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05项）: 支出决算为34.34万元，完成预算100%。

社会保障和就业（208类）行政事业单位养老支出（05款）机关事业单位职业年金缴费支出（06项）: 支出决算为8.52万元，完成预算100%。

2.卫生健康支出（210类）:支出决算为12..60万元，完成预算100%。

卫生健康（210类）行政事业单位医疗（11款）:支出决算为12..60万元，完成预算100%。

卫生健康（210类）行政事业单位医疗（11款）事业单位医疗（02项）:支出决算为12.60万元，完成预算100%。

3.农林水支出（213类）:支出决算为433.75万元，完成预算100%。

农林水支出（213类）水利（03款）:支出决算为433.75万元，完成预算100%。

农林水支出（213类）水利（03款）水利执法监督（09项）:支出决算为8.5万元，完成预算100%。

农林水支出（213类）水利（03款）水土保持（10项）:支出决算为423.15万元，完成预算100%。

4.住房保障（221类）:支出决算27.15万元，完成预算100%。

住房保障（221类）住房改革支出（02款）:支出决算为27.15万元，完成预算100%。

住房保障（221类）住房改革支出（02款）住房公积金（01项）:支出决算为27.15万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出357.86万元，其中：

人员经费334.71万元，主要包括：

1.工资福利支出316.48万元：基本工资97.72万元、津贴补贴8.54万元、奖金70.94万元、绩效工资55.39万元、机关事业单位基本养老保险缴费34.34万元、职业年金缴费8.52万元、职工基本医疗保险缴费12.06万元、其他社会保障缴费1.84万元、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金27.15万元。

2.对个人和家庭的补助18.23万元：生活补助14.30万元、奖励金0.01万元、其他对个人和家庭的补助3.92万元。
　　公用经费23.15万元，主要包括：

办公费1.16万元、印刷费1.20万元、邮电费2.60万元、差旅费3.00万元、维修（护）费1.50万元、租赁费0.34万元、培训费0.10万元、公务接待费0.09万元、工会经费3.49万元、公务用车运行维护费3.00万元、其他交通费1.10万元、其他商品和服务支出5.57万元。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为3.09万元，完成预算93.63%，较上年度3.16万元减少0.07万元，下降2.22%。决算数小于预算数的主要原因是实际接待任务减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3万元，占97.09%；公务接待费支出决算0.09万元，占2.91%。具体情况如下：

1.本单位因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出3万元，完成预算100%。

无公务用车购置费

公务用车运行维护费支出3万元。主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.09万元，完成预算30%。公务接待费支出决算比2023年度减少0.07万元，下降43.75%。

国内公务接待支出0.09万元，主要用于水保预防监督检查、工程工作开展、乡村振兴工作及其他日常工作活动开展所产生的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待2批次，15人次（不包括陪同人员），共计支出0.09万元，具体内容包括：水保工程实施工作接待1次，318元；水土保持预防监督工作接待1次，582元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

本单位无2024年度政府性基金预算财政拨款支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

本单位无2024年度国有资本经营预算财政拨款支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）政府采购支出情况

2024年度，本单位无政府采购支出。

（二）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，共有车辆1辆，其中：主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于本单位水土保持相关业务工作的开展所用车。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（三）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，宣汉县水土保持局在2024年度预算编制阶段，水保工程前期费用（部门专项）13万元、水土保持专项开支163.7万元共2个项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控。

组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成宣汉县水土保持局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告，自评得分为96分，绩效自评综述：结合本单位实际情况建立健全了财务管理制度和约束机制，依法、有效地利用财政资金，提高财政资金使用效率，合理分配人、财、物，完成了部门职能目标，实现了较高的工作效率和支出绩效。2024年单位部门预算编制规范、准确，各项经费足额纳入预算安排，确保了部门正常运转和各项工作的顺利开展，较好完成年初绩效目标任务。绩效自评报告详见附件。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.社会保障和就业（208类）：指反映政府在社会保障与就业方面的支出。

20805（款）行政事业单位养老支出：指反映用于行政事业单位 养老方面的支出。

2080502（项）事业单位离退休：指反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

2080505（项）机关事业单位基本养老保险缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

2080506（项）机关事业单位职业年金缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

10.卫生健康支出（210类）：指反映政府卫生健康管理方面的支出。

21011（款）行政事业单位医疗：指反映行政事业单位医疗方面的支出。

2101102（项）事业单位医疗：指反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

11.农林水（213类）：指反映政府农林水事务支出。

21303（款）水利：指反映政府用于水利方面的支出。

2130309（项）水利执法监督：指反映水利系统纳入预算管理的事业单位开展水利执法监督活动的支出。

2130310（项）水土保持：指反映水利系统纳入预算管理的水土保持事业单位的支出，包括规划制定和实施，治理、生态修复、预防监测、调查协调、综合治理、开发技术的示范、监督执法等支出以及水土保持生态工程措施和各项管理保护活动的支出。

12.住房保障（221类）：指集中反映政府用于住房方面的支出。

22102(款)住房改革支出：指反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

2210201（项）住房公积金：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

 附件1

 宣汉县水土保持局部门预算绩效评价报告 

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成

宣汉县水土保持局单位属于二级预算单位，下设独立编制机构1个。隶属宣汉县水务局，设4个股室：办公室、财务股、工程股、预防监督股。

（二）机构职能

促进水土保持，维护生态环境，水土流失监测，水土保持政策法规建设，水土保持项目管理，建设项目水土保持方案审查，水土保持机构及人员资质管理，相关科技开发与推广，水土保持宣传与人员培训，沙棘资源开发与利用。

（三）人员概况

2024年度我单位核定全额拨款事业编制22名，实有在职人员21人，退休人员12人(县社保局发放养老金)。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况

2024年宣汉县水土保持局预算收入总额534.57万元，其中，一般公共预算财政拨款收入534.57万元。

（二）支出情况

2024年宣汉县水土保持局预算支出总额534.57万元，按支出性质和经济分类：基本支出357.87万元，其中：人员经费支出334.71万元，公用经费支出23.16万元。按经济分类支出：工资福利支出316.48万元，商品和服务支出199.86万元，对个人和家庭的补助支出18.23万元。

（三）结余分配和结转结余情况

本单位2024年决算无结转结余。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析

1.目标制定

一是保障单位的正常运转，提高预算编制质量，严格执行预算。

二是严格执行相关政策，保障工资及时、足额发放，预算编制科学合理，减少结余资金。

三是完成上级部门下达的各项工作任务。

2.目标实现

2024年我单位按照财政预算编制规定和要求，结合单位年度工作计划采取人员经费按照人社局审核过的工资进行编制，公用经费按定额编制的方法,部门专项经费按部门专项编制的方法进行编制，水土保持专项开支按项目编制方法进行编制。按时完成：人员类经费334.71万元（其中在职人员工资性支出243.81万元、住房公积金27.15万元，离退休医疗补助0.54万元，机关事业单位基本养老保险缴费34.34万元，职工基本医疗保险缴费12.06万元，工伤保险0.34万元，失业保险0.95万元，补充医疗保险0.54万元，目标绩效14.98万元），运转类经费20.15万元（其中定额公用经费19.16万元、工会经费0.99万元）；部门专项13万元；水土保持专项开支163.70万元的编制工作，切实做到数据完整和准确无误，并在规定的时限内完整、准确的报送到县级财政部门。预算资金保障了人员经费支出和单位正常运转需要，保证了单位全年工作任务地完成。

3.支出控制和及时处置

在资金的支出执行上严格按照预算执行，坚持“反对浪费、节约开支”的原则，专款专用，不拖欠、不挪用。在收到财政对口股室下达的各类指标后，按照资金的用途，在把好审核关的基础上，按时按量按照资金预算进度及时拨付各项款项。人员经费，如每月的人员工资发放，公积金、养老金、医疗保险的汇缴等，都能按时准确的办理到位，无拖拉现象。公用经费是按要求和规定给予支付，保障单位正常运转，完成日常工作任务，有效推动全县水利事业发展。在“三公”经费方面加强管理，严格按照中央、省、市各项规定和财务相关规定执行财政资金的管理和使用，实现年初部门预算和年末决算较上年“零增长”。

4.执行进度及预算完成情况

在财政部门的指导下，2024年部门预算项目执行进度在1-6月、1-10月、1-12月分别达到60.78%、90.14%和100%，预算执行进度达到目标进度，出色地完成了绩效管理工作。

截至2024年12月31日，当年预算数为534.57万元，当年财政拨款数为534.57万元，当年决算支出数为534.57万元，预算执行率为100%。

5.资金结余率和违规记录情况

2024年单位部门预算总收入为534.57万元，总支出为534.57万元，年末无结转结余，资金结余率为0。部门预算管理方面无违纪违规问题。

（二）部门预算项目绩效分析。

常年项目绩效分析。该类项目总数2个，涉及预算总金额176.7万元，1—12月预算执行总体进度为100%，无预算结余。

1.项目决策。水土保持专项开支、水保工程前期费用（部门专用）均为常年项目，均进行了事前评估和绩效目标申报。均在当年9月30日前申报录入财政项目库

2.项目执行。项目实际列支内容与绩效目标设置方向相符的情况。水保局2个项目，相关项目年初预算13万元，经调整后预算数为176.7万元，预算执行数为176.7万元，执行率100%。

3.目标实现。县水保局水利执法监督、水土保持专项开支、水保工程前期费用（部门专用）均为常年项目，均完成绩效目标表，全部完成预期指标值，偏离度在30%内。全部完成预期指标值。

（三）绩效结果应用情况。

一是通过绩效自评结果，对指标完成好的工作要在下一年度继续巩固和加强，对未完成的指标要深入剖析原因，找出症结，在以后工作中完善和改进；二是利用绩效自评结果，促进单位增强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平和管理水平。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

1.结合本单位实际情况建立健全了财务管理制度和约束机制，依法、有效地利用财政资金，提高财政资金使用效率，合理分配人、财、物，完成了部门职能目标，实现了较高的工作效率和支出绩效。2024年单位部门预算编制规范、准确，各项经费足额纳入预算安排，确保了部门正常运转和各项工作的顺利开展，较好完成年初绩效目标任务。

2.2024年单位部门决算按照县财政要求进行编制，准确、详实、真实地反映了本单位财政收支情况。

3.自我评价得分：根据2024年部门预算绩效评价指标体系，本次预算绩效评价结果得分96分。其中：总体绩效65分，实得61分（履职效能指标15分，实得15分，预算管理指标25分，实得25分，财务管理指标10分，实得9分，资产管理指标9分，实得9分，采购管理指标6分，实得3分）；项目绩效35分，实得35分（项目决策指标12分，实得12分，项目执行指标12分，实得12分，目标实现指标11分，实得11分）

（二）存在问题

绩效管理的整体性上还有差距，管理体系需进一步健全。

（三）改进建议

细化预算编制工作，认真做好预算编制。进一步加强内部预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）

附件2 

专项预算项目绩效评价报告范本 

（本单位不涉及此类项目）

第五部分  附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

2024年度宣汉县水土保持局单位决算附表.xls