​

第一部分 部门概况···············································4

一、部门职责····················································4

二、机构设置····················································4

第二部分 2024年度部门决算情况说明······························5

一、收入支出决算总体情况说明····································5

二、收入决算情况说明············································5

三、支出决算情况说明···········································6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明····························7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明························7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明····················10

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明························11

八、政府性基金预算支出决算情况说明······························12

        九、国有资本经营预算支出决算情况说明····························12

十、其他重要事项的情况说明······································12

第三部分 名词解释··············································14

第四部分 附件··················································18

第五部分 附表··················································36

一、收入支出决算总表···········································37

二、收入决算表·················································38

三、支出决算表·················································39

四、财政拨款收入支出决算总表···································40

五、财政拨款支出决算明细表·····································41

六、一般公共预算财政拨款支出决算表·····························42

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表·························43

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表·····················44

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表·························45

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表························46

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表····················47

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表························48

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表····························49

(注：请单位根据实际注明页码)

第一部分部门概况

一、部门职责

宣汉县以工代赈办公室在县脱贫攻坚领导小组办公室的领导下，会同有关部门调研全县以工代赈扶贫开发和革命老区、特殊类型地区发展中的重大问题，编制以工代赈、易地扶贫搬迁工程规划，审核、转报和下达以工代赈及易地扶贫搬迁工程计划，负责以工代赈及易地扶贫搬迁工程项目的审批、检查督促和总结等工作。

二、机构设置

宣汉县以工代赈办公室属于属于一级预算单位，下设独立编制机构0个，其中行政机构0个，参照公务员管理的事业机构0个，其他事业机构0个。

第二部分2024年度部门决算情况说明

        一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为1461.7万元。与2023年度相比，收、支总计各增加148.06万元，增长11.3%。主要变动原因是2024年人员及工资调整，项目支出增加。

 （图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

        二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计1461.7万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1461.7万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（注：数据来源于财决01表，仅罗列本单位涉及的收入）

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

        三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计1461.7万元，其中：基本支出106.67万元，占7.3%；项目支出1355.03万元，占92.7%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（注：数据来源于财决04表，仅罗列本单位涉及的支出。）

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为1461.7万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各增加148.06万元，增长11.3%。主要变动原因是2024年人员及工资调整，项目支出增加。

（注：数据来源于财决01-1表）

 （图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1461.7万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加148.06万元，增长11.3%。主要变动原因是2024年人员及工资调整，项目支出增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1461.7万元，主要用于以下方面:农林水支出1436.8万元，占98.3%；社会保障和就业支出12.42万元，占0.8%；卫生健康支出4.22万元，占0.3%；住房保障支出8.27万元，占0.6%；。

（注：数据来源于财决01-1表，仅罗列本单位涉及的全部功能分类科目，至类级。）

 （图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算支出决算数为1461.7万元，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）:支出决算为1.56万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为10.86万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3..卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为3.86万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为0.36万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5、农林水支出（类）农业农村（款）乡村道路建设（项）:支出决算为500.1万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6、农林水支出（类）农业农村巩固脱贫衔接乡村振兴（款）行政运行（项）:支出决算为81.77万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7、农林水支出（类）农业农村巩固脱贫衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）:支出决算为132.61万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8、农林水支出（类）农业农村巩固脱贫衔接乡村振兴722.33万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9、住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为8.27万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因完全执行预算法规定，按预算指标进行开支。

（注：数据来源于财决01-1表和财决08表，仅罗列本单位涉及的全部功能分类科目，至项级。上述“预算”口径为全年预算数。增减变动原因为决算数<项级>和全年预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原因。）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出106.67万元，其中：

人员经费97.5万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费9.17万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

（注：数据来源于财决07表和财决08-1表，仅罗列本单位实际支出涉及的经济分类科目。）

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为1.06万元，完成预算100%，较上年度减少0.82万元，下降43.6%。决算数小与预算数持平。

（注：上述“预算”口径为全年预算数，包括一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出决算情况。）

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算1.06万元，占100%。具体情况如下：

1.无因公出国（境）经费支出。

2.无公务用车购置及运行维护费支出。

其中：无公务用车购置支出。

无公务用车运行维护费支出。

3.公务接待费支出1.06万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2023年度减少0.82万元，下降43.6%。主要原因是2024年节约开支，减少接待费支出。

国内公务接待支出1.06万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待20批次，93人次（不包括陪同人员），共计支出1.06万元。

无外事接待支出

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度，宣汉县以工代赈办公室机关运行经费支出9.17万元，比2023年度减少1.77万元，下降16.2%。主要原因是节约开支，减少支出。

（注：数据来源于财决附03表）

（二）政府采购支出情况

2024年度，无政府采购支出。

（注：数据来源于财决附03表）

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备（不含车辆）0台（套）。

（注：数据来源于财决附03表，按单位决算报表填报数据罗列车辆情况。）

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在2024年度预算编制阶段，组织对以工代赈办示范工程（第一批）中央基建）、涉农整合项目（衔接资金）、以工代赈办工作经费（长期）等3个项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，组织对3个项目开展绩效自评，绩效自评表详见第四部分附件。

第三部分  名词解释 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.208社会保障和就业支出（类）：反映政府在社会保障与就业方面的支出。

10.20805行政事业单位养老支出（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

11、2080501行政单位离退休（项）：反映实行归口管理的行政单位开支的离退休经费。

12、2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

13、2080599其他行政事业单位养老支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的其他养老保险费支出。

14、210卫生健康支出（类）：反映政府卫生健康方面的支出。

15.21011行政事业单位医疗(款)：反映行政事业单位医疗方面的支出。

16.2101101行政单位医疗（项）：反映财政部部门安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

17、201103公务员医疗补助（项）：反映财政部部门安排的行政单位（含参照事业单位）公务员补充医疗保险缴费经费。

18、212城乡社区支出（类）：反映政府城乡社区事务支出。

19、21208国有土地使用权出让收入安排的支出（款）：反映反映有不含计提和划转部分的国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出。

20、2120899其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）：反映土地出让收入用于其他方面的支出。

21、213农林水支出（类）：反映政府农林水事务支出。

22、21305巩固脱贫衔接乡村振兴（款）：反映用于巩固脱贫衔接乡村振兴方面的支出。

23、2130501行政运行（项）：反映行政单位的基本支出。

24、2130504农村基础设施建设（项）：反映用于农村贫困地区乡村道路、住房、基本农田、水利设施、人畜饮水、生态环境等生产生活条件改善方面的支出。

25、221住房保障支出（类）：集中反映政府用于住房方面的支出。

26.22102住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革。

27.2210201住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（解释本单位决算报表中涉及的全部功能分类科目至项级，不涉及的科目请自行删除。请参照《2024年政府收支分类科目》增减内容。）

28.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

29.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

30.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

31.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

32.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

（名词解释部分请根据各单位实际列支情况罗列，并根据本单位职责职能增减名词解释内容。）

第四部分  附件

附件1

部门预算绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位） 

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。宣汉县以工代赈办公室本年机构数1个，参照公务员管理单位，行政编制5人，机关工勤编制1人。

（二）机构职能。宣汉县以工代赈办公室在县脱贫攻坚领导小组办公室的领导下，会同有关部门调研全县以工代赈扶贫开发和革命老区、特殊类型地区发展中的重大问题，编制以工代赈、易地扶贫搬迁工程规划，审核、转报和下达以工代赈及易地扶贫搬迁工程计划，负责以工代赈及易地扶贫搬迁工程项目的审批、检查督促和总结等工作。

（三）人员概况。截至2024年末，现有在职职工6人，其中公务员4人，机关工勤1人，参照公务员法管理1人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。宣汉县以工代赈办公室2024年年初预算收入1461.7万元、决算报表收入1461.7万元，其中：一般公共预算1461.7万元，无政府性基金预算。。

（二）支出情况。宣汉县以工代赈办公室2024年年初预算支出1461.7万元、决算报表支出1461.7万元，其中：社会保障和就业支出12.42万元，占0.85%，医疗卫生支出4.22万元，占0.29%；农林水支出1436.8万元，占98.3%；住房保障支出8.27万元，占0.56%。

（三）结余分配和结转结余情况。宣汉县以工代赈办公室2024年决算报表无结转结余。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。根据部门预算绩效评价指标体系“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。

1.履职效能。

向上争取超额完成。主动对接全县乡村振兴总体规划布局和中省以工代赈专项资金投向，深入乡镇村组实地调研，谋划储备了年度以工代赈项目库。按照资金批次具体要求，积极向省市汇报支持，精心包装，及时开展了可研、环评、设计、预算、能评等相关前置准备工作，为项目有序争引奠定坚实基础。2024年，大成镇、芭蕉镇、白马镇、新华镇4个项目顺利通过全省遴选，共争取到中省以工代赈专项资金1655万元，其中中省财政乡村振兴衔接资金755万元，中省预算内投资以工代赈示范工程资金900万元，超县下达向上争取资金奋斗目标（1016万元）639万元，与大竹县并居全市第一。

项目实施有序推进。2024年以工代赈专项资金四个项目全部采取以工代赈村民自建方式实施，由村民民主选举的项目理事会自主租购聘、自主施工，项目乡镇村、以工代赈办和村民代表共同管理，全程参与指导项目理事会选举、定人定岗定酬方案确定、租购聘对象确定等环节。项目建设开展技能培训，采取岗前培训、以岗代训、熟手带新人等多种方式扎实开展劳动技能培训，实现以工代赈“志智双扶”的目标。项目理事会务工组织过程中，明确要求镇村两级积极发动特殊困难群众参与务工，项目理事会明确专门人员进行务工考勤，规范填写施工日志，严格执行“按日考勤、按月报账”制度，确保劳务报酬按月通过“一卡通”平台发放至老百姓手中。2024年以工代赈项目已吸纳农村低收入群众701人参与工程建设，发放劳务报酬176.9万元。

推广工作初见成效。一是建立县推广以工代赈工作协调机制，由县委、政府分管领导为召集人，县以工代赈办主任为副召集人，调整充实了相关成员，明确了协调机制主要职能和工作规则，加强了推广以工代赈工作的协调领导，并下设协调机制办公室在县以工代赈办。实行定期不定期调度通报制度，县政府督查室纳入了专项督查，印发督查通报1期；县协调机制办公室印发工作通报3期。二是不定期开展指导和工作调度、政策培训，成立了由县级行业部门分管领导为组长的6个分片指导督导组，具体负责指导乡镇推广工作，召集各乡镇（街道）、县推广以工代赈相关部门，不定期召开推广以工代赈工作推进会、推广以工代赈进度调度会5次、并组织开展农推自建、一卡通平台劳务报酬发放等业务培训5次。三是开展实施推广以工代赈项目县级认定，建立县级推广以工代赈项目清单，实行推广项目动态调整、动态监测，对主动要求采用以工代赈方式实施的项目及时增加、对确无法开工的或建设内容调整的进行适时调整，每月通过“一卡通”平台调度掌握工程施工进度、当月吸纳务工群众人数和发放劳务报酬等情况，督促推广以工代赈项目有序实施，更多地吸纳当地务工群众。截止目前，全县推广以工代赈项目79个，政府投资额11344.8万元，已吸纳务工群众1089人，累计发放劳务报酬551.45万元。农推项目已吸纳务工群众1034人，发放劳务报酬519.05万元，其中吸纳脱贫人口和监测对象335人，向其发放劳务报酬140.33万元；重推项目已吸纳务工群众55人、发放劳务报酬32.4万元，其中吸纳脱贫人口和监测对象10人，向其发放劳务报酬4.94万元。

专项整治精准有力。根据市委、县委关于开展以工代赈领域突出问题专项整治工作有关部署，宣汉县以工代赈领域突出问题专项整治工作自8月初启动，各项工作有序推进。一是提高政治站位，将以工代赈领域突出问题专项整治作为贯彻落实党的二十届三中全会精神、进一步巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的重要举措。通过深刻反思、全面自查和集中整治，防范和遏制以工代赈领域中损害群众利益的不正之风和腐败问题，扎实推进助农增收，维护群众切身利益。二是抓好学习贯彻，县委、政府高度重视，今年以来召开常委会3次安排部署以工代赈相关工作，主要领导多次专题研究以工代赈领域突出问题专项整治工作。县以工代赈办多次召开专题会议，传达市、县相关会议精神，学习《在全市开展以工代赈领域突出问题专项整治工作方案》等相关文件，安排部署专项整治工作。结合宣汉实际，牵头制发了《全县开展以工代赈领域突出问题专项整治工作方案》《在全县开展推广以工代赈领域突出问题专项整治工作方案》，扎实有序开展专项整治相关工作。三是形成工作合力，成立以县以工代赈办主任为组长、副主任为副组长、其余工作人员为成员的专项整治工作专班，牵头负责此次专项整治工作。建立县推广以工代赈方式领域突出问题专项整治沟通协调机制，县以工代赈办牵头，县级相关部门作为协调机制成员单位，定期对开展情况进行工作统筹调度。四是扎实开展排查，县以工代赈办会同乡镇业务骨干组成2个工作组，对全县15个专项项目开展全覆盖检查。县农业农村局组建5个工作组，县水务局、县交通局均安排专门人员，采取翻阅资料、实地查核、座谈交流、入户访谈等方式开展自查自纠，建立问题台账。积极引导本地本部门党员干部主动说请问题，对涉嫌违纪违法的问题线索，及时按程序移交县纪委监委。积极接受全市范围内县级交叉检查暨达川区来宣交叉检查，以及市纪委第二督导组来宣督导，对2021年-2024年下达的以工代赈项目、推广以工代赈项目开展全覆盖检查督查，并对检查反馈的问题不折不扣纳入问题清单。五是聚焦整改成效，针对前期排查发现问题数66个，落实整改措施，明确整改时限，通过落实村民自建、扎实开展技能培训、积极协调县级财政等措施，扎实开展整改。目前，已整改52个，建章立制3个。同时，以专项整治为契机，边查边推，大力开展推广以工代赈工作，拓展就业渠道、扩充就业容量，尽快实现全县低收入群众就近就业增收。

2、预算管理。宣汉县以工代赈办公室2024年年初预算支出1461.7万元，其中：社会保障和就业支出12.42万元，占0.85%，医疗卫生支出4.22万元，占0.29%；农林水支出1436.8万元，占98.3%；住房保障支出8.27万元，占0.56%。

3.财务管理。严格遵守财务管理制度，专门对财务岗位进行了岗位设置，单位资金使用规范。

4.资产管理。我单位国有资产11.52万元，占100.00%；事业单位国有资产0.00万元，占0.00%。流动资产6.50万元，较上年增长0.00%，占资产总额56.44%；固定资产5.02万元，较上年增长-20.42%, 占资产总额43.56%；在建工程0.00万元，较上年增长0.00%，占资产总额0.00%；长期投资0.00万元，占资产总额0.00%；无形资产0.00万元，较上年增长0.00%，占资产总额0.00%；公共基础设施0.00万元，占资产总额0.00%；政府储备物资0.00万元，占资产总额0.00%；文物文化资产0.00万元，占资产总额0.00%；保障性住房0.00万元，占资产总额0.00%；其他资产0.00万元，占资产总额0.00%。

5.采购管理。我单位2024年无政府采购。

（二）部门预算项目绩效分析。填报以下数据，并根据部门预算绩效评价指标体系“项目绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括项目决策、项目执行、目标实现等情况。

常年项目绩效分析。该类项目总数13个，涉及预算总金额106.67万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数3个，涉及预算总金额1355.03万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1、项目决策。对以工代赈办工作经费（长期）等项目实行项目申请入库、审核。

2.项目执行。按照年初下达的各项目标任务，细化各项指标质，圆满完成各项任务。

3.目标实现。

向上争取以工代赈项目资金，项目编报，开展项目监督、检查、验收。在农业农村基础设施建设领域、重点工程项目中推广实施以工代赈，促进群众就近就地就业增收。

（三）绩效结果应用情况。对全年预算作了详细的预算编制说明，对财政部门反馈的问题进行了认真分析整改，并在政府门户网站进行了公开。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。全年预算较为符合实际、合理、科学。自评得分89分。

（二）存在问题。

在单位整体支出的资金安排和使用上仍有不可预见性，在科学设置预算绩效指标上还需进一步加强，使之更加贴合单位工作的实际;比如说在预算执行中，有时难免会出现一些意料不到的状况，导致年底需要调剂或者追加经费。

（三）改进建议。

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。

进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面，不漏项；在预算编制时首先需满足固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目；杜绝预算编制粗放、拍脑袋现象的发生，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

2、加强财务管理，严格财务审核，在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用的审核，严格按照费用的实际使用用途进行资金支付项目的列报，严格按照实际的费用支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出，控制超支现象的发生。

3、遵循预算管理办法，对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，按照预算调整追加程序，逐级申报报批；对结余资金需调整用途的同样按照预算调整追加程序逐级申报报批，做到资金支付，预算现行，确保资金使用按照预算项目和使用用途执行，杜绝费用项目之间调剂使用现象的发生。

4、尽管目前三公经费的预算执行情况较好，根据厉行节约原则，仍需进一步严控三公经费支出，严格控制三公经费的规模和比例，严格三公经费支出的审核审批流程，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化三公经费的管理，抓好公车的节能降耗工作，控制公务出国费用支出，进一步压缩三公经费支出。

5、预算财务分析常态化。定期做好支出预算财务分析，及时对费用预算执行情况进行通报和预警，做好部门整体支出预算评价工作。

6、针对指标文件下达工作，尽早计划和开展年度专项的申报，加强报批工作的沟通和跟踪，及时落实指标文的下达；对财政资金下达时间滞后的项目，加强与财政部门的沟通联系，尽早取得资金的拨付，保障项目资金的投入进度，发挥资金的使用效益。

7、及时开展和财政的年度结余资金的对账工作，加强和财政的沟通，尽早取得上年结余资金结转的指标批复，以便年初相关工作的开展。

​    ​    ​8、加强财务核算工作，提高财务的精细化管理，确保财务核算的真实、及时、准确、完整。

附件2

专项预算项目绩效评价报告

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。宣汉县以工代赈办公室在县脱贫攻坚领导小组办公室的领导下，会同有关部门调研全县以工代赈扶贫开发和革命老区、特殊类型地区发展中的重大问题，编制以工代赈、易地扶贫搬迁工程规划，审核、转报和下达以工代赈及易地扶贫搬迁工程计划，负责以工代赈及易地扶贫搬迁工程项目的审批、检查督促和总结等工作。

（二）实施目的及支持方向。向上争取以工代赈项目资金，项目编报，开展项目监督、检查、验收。在农业农村基础设施建设领域、重点工程项目中推广实施以工代赈，促进群众就近就地就业增收。

（三）预算安排及分配管理。对重点项目（工程）建设资金547.1万元，以工代赈办工作经费（长期）1.48万元，以工代赈项目专项经费（部门专项）17.19万元。

（四）项目绩效目标设置。精心谋划，科学储备引项目。主动对接全县乡村振兴规划布局和中省以工代赈专项资金投向，组织全办干部职工深入乡镇村组开展入户走访、问卷调查、座谈交流数次，科学谋划并建立2023年度以工代赈项目库。按照资金批次具体要求，积极向省市汇报支持，提前组织精干力量精心包装，及时开展可研、环评、设计、预算、能评等相关前置准备工作，为项目有序争引奠定坚实基础。南坪镇斜坪村、桃花镇桃花坪村两个项目顺利通过全省遴选，共争取到中省以工代赈专项资金900万元，其中中央财政乡村振兴衔接资金400万元，中央预算内投资以工代赈示范工程资金500万元，圆满完成全年资金争取目标任务。

用心组织，对标政策抓落实。先后组织各级干部开展政策培训会、遴选工作培训会5次，通过政策解读、现场答疑、典型案例学习等方式，帮助各级干部全面掌握村民自建政策导向；业务股室牵头组织干部职工深入项目开展督查工作12次，全程指导项目理事会成立、租购聘等项目实施关键环节，全力抓好村民自建项目施工安全、廉政风险点防范工作；协同县就业局等部门，积极组织务工群众参与以工代训5学时，开展劳动技能岗前集中培训431人次，不断提升低收入群体增收致富能力。2023年以工代赈项目吸纳农村低收入群众171人参与工程建设，发放劳务报酬281.32万元。项目建成后将硬化村组道路20公里，维修整治山坪塘1口，极大改善项目区交通、水利、环保基础设施条件。

二、评价实施

（一）评价目的。通过项目绩效自评，圆满完成各项目标任务的完成，促进宣汉以工代赈工作顺利开展。

（二）预设问题及评价重点。按照绩效评价指标体系，对资金支出使用全过程及其实施效果进行综合评价和判断。

（三）评价选点。项目绩效自评所抽样点位情况。

（四）评价方法。单位自评法和座谈调研法相结合。

（五）评价组织。成立单位评价领导小组，由单位主要领导担任评价小组负责人，由财务人员具体承办具体的评价工作。

三、绩效分析

严格按照预算要求，规范预算各项指标，自评得分89分。

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。对部门项目实行项目入库、审核。

2.项目管理。按照年初下达的各项目标任务，细化各项指标质，圆满完成各项任务。

3.项目实施。严格按照年初预算执行、合理合规使用项目资金。

4.项目结果。向上争取超额完成。主动对接全县乡村振兴总体规划布局和中省以工代赈专项资金投向，深入乡镇村组实地调研，谋划储备了年度以工代赈项目库。按照资金批次具体要求，积极向省市汇报支持，精心包装，及时开展了可研、环评、设计、预算、能评等相关前置准备工作，为项目有序争引奠定坚实基础。2024年，大成镇、芭蕉镇、白马镇、新华镇4个项目顺利通过全省遴选，共争取到中省以工代赈专项资金1655万元，其中中省财政乡村振兴衔接资金755万元，中省预算内投资以工代赈示范工程资金900万元，超县下达向上争取资金奋斗目标（1016万元）639万元，与大竹县并居全市第一。

项目实施有序推进。2024年以工代赈专项资金四个项目全部采取以工代赈村民自建方式实施，由村民民主选举的项目理事会自主租购聘、自主施工，项目乡镇村、以工代赈办和村民代表共同管理，全程参与指导项目理事会选举、定人定岗定酬方案确定、租购聘对象确定等环节。项目建设开展技能培训，采取岗前培训、以岗代训、熟手带新人等多种方式扎实开展劳动技能培训，实现以工代赈“志智双扶”的目标。项目理事会务工组织过程中，明确要求镇村两级积极发动特殊困难群众参与务工，项目理事会明确专门人员进行务工考勤，规范填写施工日志，严格执行“按日考勤、按月报账”制度，确保劳务报酬按月通过“一卡通”平台发放至老百姓手中。2024年以工代赈项目已吸纳农村低收入群众701人参与工程建设，发放劳务报酬176.9万元。

（二）专用指标绩效分析。根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。支持对象包括产业发展、民生保障、基础设施、行政运转等方面。

1.产业发展类。围绕符合性、成长性、经济性进行绩效分析。

2.民生保障类。围绕区域均衡性、对象精准性、标准合理性、群众满意度进行绩效分析。

3.基础设施类。在建项目围绕工程进度和资金拨付进行绩效分析；建成项目围绕项目验收、功能实现、后续管护进行绩效分析。

4.行政运转类。项目资金使用合规、程序合规、标准、合规。

（三）个性指标绩效分析。根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。

四、评价结论

全年项目预算较为符合实际、合理、科学。自评得分89分。

五、存在主要问题

在项目资金预算安排和使用上仍有不可预见性，在科学设置预算绩效指标上还需进一步加强，使之更加贴合项目的实际情况，导致项目调剂或者追加项目预算。

六、改进建议

   一是加强财务管理，严格财务审核，在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用的审核，严格按照费用的实际使用用途进行资金支付项目的列报，严格按照实际的费用支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出，控制超支现象的发生。二是针对指标文件下达工作，尽早计划和开展年度专项的申报，加强报批工作的沟通和跟踪，及时落实指标文的下达；对财政资金下达时间滞后的项目，加强与财政部门的沟通联系，尽早取得资金的拨付，保障项目资金的投入进度，发挥资金的使用效益。三是加强财务核算工作，提高财务的精细化管理，确保财务核算的真实、及时、准确、完整。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

407001-宣汉县以工代赈办公室.xls