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第一部分  单位概况

一、单位职责

二、机构设置

第二部分  2024年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  附件

附件1

附件2

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分  单位概况

        一、单位职责

一是拟定财政监督检查办法和制度，制定财政监督检查工作计划和实施方案，依法进行财政监督检查。二是依法监督检查全县范围内各部门、社会团体、企事业单位和其他社会组织执行财税法律、法规、制度以及财政收支情况，并对违反财经纪律的问题依法进行处理处罚。三是对会计信息质量进行检查。四是对各项政府性基金及专项资金的筹集、管理、分配、使用及效益情况进行跟踪监督检查。五是受理违反财经纪律、法规、制度的举报事宜，查办打击报复的重点案件。六是完成上级安排的其他工作。

二、机构设置

财政监督检查局隶属县财政局，属于二级预算单位，机构数1个，编制数5人，其中:参照公务员法管理人员4人，机关工人1人。年末实有在职人数8人。

第二部分  2024年度单位决算情况说明

        一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收入、支出总计均为110.44万元。与2023年度相比，收入、支出总计各增加110.44万元，增长100%。主要变动原因是2023年本单位未独立预算，2024年才从财政局分离出来独立预算。

   （图1：收入、支出决算总计变动情况图）

        二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计110.44万元，其中：一般公共预算财政拨款收入110.44万元，占100%。

（图2：收入决算结构图）

        三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计110.44万元，其中：基本支出82.84万元，占75%；项目支出27.61万元，占25%。

（图3：支出决算结构图）

        四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入、支出总计均为110.44万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计各增加110.44万元，增长100%。主要变动原因是2023年本单位未独立预算，2024年才从财政局分离出来独立预算。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

        五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出110.44万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加110.44万元，增长100%。主要变动原因是2023年本单位未独立预算，2024年才从财政局分离出来独立预算。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

        （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出110.44万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出92.05万元，占83.3%；社会保障和就业支出8.59万元，占7.8%；卫生健康支出3.33万元，占3%；住房保障支出6.47万元，占5.9%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

        （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为110.44，完成预算93.8%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：支出决算为64.44万元，完成预算100%。

    2.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察支出决算27.61万元，完成预算78.9%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，本年度检查大多采取送达检查方式，差旅费、租车费等与监督检查相关的费用减少。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险费支出（项）：支出决算为8.59万元，完成预算100%。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为2.9万元，完成预算100%。

5.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：支出决算为0.3万元，完成预算100%。

6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：支出决算为0.13万元，完成预算100%。

        7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算数6.47万元，完成预算数100%。

        六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出110.44万元，其中：

人员经费73.91万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗报销缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金等。
　　公用经费36.53万元，主要包括：办公费、印刷费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、其他交通费用、其他商品服务支出等。

        七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

        （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.16万元，完成预算16%，较上年度增加0.16万元，增长100%。

        （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.16万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

        1.公务接待费支出0.16万元，完成预算16%。公务接待费支出决算比2023年度增加0.16万元，增长100%。主要原因是2023年本单位未独立预算，2024年才从财政局分离出来独立预算。其中：

2.国内公务接待支出0.16万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待2批次，16人次（不包括陪同人员），共计支出0.16万元，具体内容包括：市局来宣检查工作2次接待用餐费，每次0.08万元。

3.外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。

        九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。

        十、其他重要事项的情况说明

        （一）机关运行经费支出情况

2024年度，宣汉县财政监督检查局机关运行经费支出10.29万元，比2023年度增加10.29万元，增长100%。主要原因是2023年本单位未独立预算，2024年才从财政局分离出来独立预算。

        （二）政府采购支出情况

2024年度，宣汉县财政监督检查局采购支出总额0万元。

        （三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，宣汉县财政监督检查局共有车辆0辆。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

        （四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，宣汉县财政监督检查局在2024年度预算编制阶段，组织对财政监督专项检查工作经费（部门专项）1个项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标。

第三部分  名词解释

        1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

        2.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

        3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

        4.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

        5.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

        6.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

        7.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）：指财政监察方面的专项业务支出。

        8.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离退休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。

11.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

12.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费以及其他费用。

第四部分  附件

附件1

部门预算绩效评价报告 

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。宣汉县财政监督检查局隶属县财政局，属于二级预算单位，机构数1个。

（二）机构职能。一是拟定财政监督检查办法和制度，制定财政监督检查工作计划和实施方案，依法进行财政监督检查。二是依法监督检查全县范围内各部门、社会团体、企事业单位和其他社会组织执行财税法律、法规、制度以及财政收支情况，并对违反财经纪律的问题依法进行处理处罚。三是对会计信息质量进行检查。四是对各项政府性基金及专项资金的筹集、管理、分配、使用及效益情况进行跟踪监督检查。五是受理违反财经纪律、法规、制度的举报事宜，查办打击报复的重点案件。六是完成上级安排的其他工作。

（三）人员概况。截至2024年末，编制数5人，其中:参照公务员法管理人员4人，机关工人1人。年末实有在职人数8人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。宣汉县财政监督检查局2024年年初预算收入117.72万元、决算数110.44万元。

（二）支出情况。宣汉县财政监督检查局2024年年初预算支出117.72万元、决算数110.44万元。

（三）结余分配和结转结余情况。宣汉县财政监督检查局2024年决算报表年初和年末结转结余均为0万元。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。

1.履职效能。核心职能目标完成效果：一是财政监督专项检查职能。目标设定为计划完成对10个单位的检查任务，此绩效目标设定完成阈值为≥7个单位，表明目标设定兼顾了计划性和灵活性。此项指标权重高达50%，是部门核心职能的集中体现，完成情况将直接决定整体履职效能的高低。二是问题整改督导职能。目标设定为问题整改落实率≥95%，该指标权重30%关注检查工作的“后半篇文章”，强调监督的最终成效，而非仅仅发现问题。高比率的整改要求有助于提升财政监督的权威性和实效性，促进被检查单位规范管理。三是规范执法与公信力维护职能。目标设定为检查人员被投诉次数≤3次，该满意度指标权重10%直接关联执法队伍的规范性和廉洁性，是维护部门形象和公信力的重要保障。控制投诉次数有助于倒逼检查人员依法依规、文明执法。总体来说，部门核心职能目标清晰，重点突出，并形成了从“检查数量”到“整改质量”再到“执法规范”的完整绩效链条，设计较为科学。

2.预算管理。预算编制质量核心绩效指标：预算编制准确率，其计算公式为│（执行数-预算数）/预算数│，目标值≤5%。该指标是衡量预算编制科学性和精确度的核心标尺，作为一项反向指标，其目标值设定为≤5%，体现了部门对预算编制工作的高度重视和严格要求，旨在从源头上减少预算偏差，杜绝粗放式编制。

3.财务管理。本年度预算执行总体良好，通过加强预算动态监控，减少了不必要的开支，优化了财政资金，进一步完善了财务内控制度，明确了资金审批、报销等流程，减少了财务云风险，通过预算管理一体化平台，提升了财务数据的准确性和透明度。

（二）部门预算项目绩效分析。

常年项目绩效分析。该类项目总数4个，涉及预算总金额36.54万元，1—12月预算执行总体进度为100%。

1.项目决策。常年项目作为维持部门常规职能运转和固定活动的支出，其设立通常基于明确的政策依据和部门法定职责。决策程序符合规定，保证了项目的必要性和合法性。目标设置均设置了清晰、可衡量的年度绩效目标，并分解为具体的产出和效益指标等。项目均纳入了项目库管理，符合预算管理流程。

2.项目执行。1—12月预算执行总体进行度为100%，这表明项目资金支付进度与项目实施计划高度匹配，预算执行率高。绩效目标表中将“科目调整次数”作为一个重要的反向控制指标（≤5次），在100%执行率的前提下，科目调整次数均能控制在目标以内。从资金角度看，执行结果为“全额完成”。

3.目标实现。全部目标均已实现。

（三）绩效结果应用情况。

1.内部应用情况。部门已将绩效自评结果作为优化内部资源配置和提升管理效能的重要依据。

2.信息公开情况。部门按照预决算信息公开相关规定，将年度预算绩效目标随部门预算一并在政府门户网站等平台向社会公开，保障了公众的知情权和监督权，提升了财政透明度。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。经综合评定，本单位2024年度部门预算绩效自评得分95分。

（二）存在问题。有的预算项目年初编制准确率有待提高。

（三）改进建议。加强预算编制，提高预算编制准确率。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）

附件2

 专项预算项目绩效评价报告 

（本单位不涉及此类项目）

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

2024年度宣汉县财政监督检查局决算公开表.xls