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第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  附件

第五部分 附表

    一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分  部门概况

一、部门职责

1.负责制定全县供销合作社的发展战略和发展规划，指导全县供销合作社的发展和改革。2.宣传、贯彻党中央、国务院和省、市、县委、县政府有关农村经济工作的方针、政策。3.按照县政府授权对重要农业生产资料、农副产品、烟花爆竹、再生资源等经营进行组织、协调和管理，负责指导全县供销合作社系统化肥、农药、农膜等重要物资储备及供应工作。4.指导推进全县农村合作经济组织发展；指导推动发展农民专业合作社；加强农村社区综合服务体系建设，开拓培育城乡市场；参与农业产业化经营工作；负责全县农村现代流通网络建设项目规划和组织实施；开展农民专业合作社带头人、农产品经纪人、农民技能工培训。5.协调与政府有关部门、社会组织的关系，指导主管社团的业务工作，对成员社进行业务指导。依法管理营运社有资产，监督社有资产保值增值。6.参与推动农业产业化经营，负责主要农副产品的产业化发展指导，积极培育龙头企业，指导或参与农村各类专业合作社、农产品行业协会及农村社区综合服务社建设，强化为农服务功能；做好为“三农”的服务工作，促进农村经济发展。7.维护供销社和农民的合法权益，向政府和有关部门反映农民社员和供销社的意见和要求，争取政策扶持。8.承办县委、县政府交办的其他事项。

        二、机构设置

宣汉县供销合作社联合社属于一级预算单位，下设独立编制机构1个，其中行政机构编制0个，参照公务员管理的事业机构1个，其他事业机构0个。

第二部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收入、支出总计均为559.96万元。与2023年度相比，收入、支出总计各增加57.06万元，增长11.35%。主要变动原因是农林水支出和商业服务业等支出增加。

（图1：收入、支出决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计559.96万元，其中：一般公共预算财政拨款收入467.56万元，占83.50%；政府性基金预算财政拨款收入92.40万元，占16.50%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计559.96万元，其中：基本支出384.81万元，占68.72%；项目支出175.15万元，占31.28%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入、支出总计均为559.96万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计各增加57.06万元，增长11.35%。主要变动原因是农林水支出和商业服务业等支出增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出467.56万元，占本年支出合计的83.50%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少35.34万元，下降7.03%。主要变动原因是勤俭节约，压缩一般经费支出。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出467.56万元，主要用于以下方面：社会保障和就业支出115.99万元，占24.81%；卫生健康支出10.99万元，占2.35%；农林水支出25万元，占5.35%；商业服务业等支出287.24万元，占61.43%；住房保障支出23.35万元，占4.99%；其他支出5万元，占1.07%。

  （图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为467.56，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）行政单位离退休（项）：支出决算为72.44万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）：支出决算为29.22万元，完成预算100%。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费（项）：支出决算为14.33万元，完成预算100%。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为10.02万元，完成预算100%。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：支出决算为0.97万元，完成预算100%。

农林水（类）农业农村（款）其他农业农村（项）：支出决算为20万元，完成预算100%。

农林水（类）其他农林水（款）其他农林水（项）：支出决算为5万元，完成预算100%。

商业服务业等（类）商业流通事务（款）行政运行（项）：支出决算为234.48万元，完成预算100%。

商业服务业等（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务（项）：支出决算为52.75万元，完成预算100%。

住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：支出决算为23.35万元，完成预算100%。

其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：支出决算为5万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出384.81万元，其中：

人员经费353.50万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费31.31万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.5万元，完成预算100%，较上年度减少0.5万元，下降50%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.5万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.5万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2023年度减少0.5万元，下降50%。主要原因是厉行勤俭节约。其中：

国内公务接待支出0.5万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待13批次，84人次（不包括陪同人员），共计支出0.5万元，具体内容包括：用餐费0.5万元。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出92.40万元，占本年支出合计的16.50%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加92.40万元，增长100%。主要变动原因是其他国有土地使用权出让收入安排的支出的增加。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度，中国共产党宣汉县委员会办公室机关运行经费支出31.31万元，比2023年度减少7.11万元，下降18.51%。主要原因是历行节约，压缩开支。

（二）政府采购支出情况

2024年度，宣汉县供销合作联合社政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，宣汉县供销合作联合社共有车辆0辆，其中：主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2024年度预算编制阶段，组织对项目开展了预算事前绩效评估，编制了绩效目标，预算执行过程中，对项目开展绩效监控。

组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成1个部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、1个专项预算项目绩效自评报告，其中，部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为100分；专项预算项目绩效自评得分为100分。绩效自评报告详见附件。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.208社会保障和就业（类）：反映政府在社会保障与就业方面的支出。

20805行政事业单位养老（款）：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

2080501行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

2080505机关事业单位基本养老保险缴费（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

2080506机关事业单位职业年金缴费（项）：反映机关事业单位实施职业年金制度由单位缴纳的职业年金支出。

20808抚恤（款）：反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出。

2080801死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

10.210卫生健康（类）：反映政府卫生健康方面的支出。

21011行政事业单位医疗（款）：反映行政事业医疗方面的支出。

2101101行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费的经费。

2101103公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

11.213农林水（类）：反映政府农林水事务支出。

21301农业农村（款）：反映种植业、畜牧业、渔业、种业、兽医、农机、农垦、农场、农业农村、农村社会事务等方面的支出。

2130199其他农业农村（项）：反映其他用于农业农村方面的支出。

21399其他农林水（项）：反映其他用于农林水方面的支出。

2139999其他农林水（项）：反映其他用于农林水方面的支出。

12.216商业服务业（类）：反映商业服务业等方面的支出。

21602商业流通事务（款）：反映各级供销社的行政事业支出及商业物资和供销社专项补贴支出。

2160201行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

2160299其他商业流通事务（项）：反映除上述项目以外其他用于商业流通事务方面的支出。

13.221住房保障（类）：反映政府用于住房方面的支出。

22102住房改革（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

2210201住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分  附件

附件1

部门预算绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。宣汉县供销合作社联合社为县本级一级预算单位，内设5个职能股室（办公室、社务指导股、财会审计股、人事监察股、经济发展股），无下属二级预算单位。

（二）机构职能。（1）负责制定全县供销合作社的发展战略和发展规划，指导全县供销合作社的发展和改革。（2）宣传、贯彻党中央、国务院和省、市、县委、县政府有关农村经济工作的方针、政策。（3）按照县政府授权对重要农业生产资料、农副产品、烟花爆竹、再生资源等经营进行组织、协调和管理，负责指导全县供销合作社系统化肥、农药、农膜等重要物资储备及供应工作。（4）指导推进全县农村合作经济组织发展；指导推动发展农民专业合作社；加强农村社区综合服务体系建设，开拓培育城乡市场；参与农业产业化经营工作；负责全县农村现代流通网络建设项目规划和组织实施；开展农民专业合作社带头人、农产品经纪人、农民技能工培训。（5）协调与政府有关部门、社会组织的关系，指导主管社团的业务工作，对成员社进行业务指导。依法管理营运社有资产，监督社有资产保值增值。（6）参与推动农业产业化经营，负责主要农副产品的产业化发展指导，积极培育龙头企业，指导或参与农村各类专业合作社、农产品行业协会及农村社区综合服务社建设，强化为农服务功能；做好为“三农”的服务工作，促进农村经济发展。（7）维护供销社和农民的合法权益，向政府和有关部门反映农民社员和供销社的意见和要求，争取政策扶持。（8）承办县委、县政府交办的其他事项。

（三）人员概况。截至2024年末，宣汉县供销合作社联合社编制数17个，实有在职人员14人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。宣汉县供销合作社联合社2024年财政拨款收入559.96万元，其中：一般公共预算财政拨款收入467.56万元，政府性基金预算财政拨款收入92.4万元。

（二）支出情况。宣汉县供销合作社联合社2024年财政拨款支出559.96万元，其中：基本支出384.81万元元，项目支出175.15万元。

（三）结余分配和结转结余情况。宣汉县供销合作社联合社2024年结转结余0万元。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。我社部门整体目标设置合理，预算编制科学规范，经费测算依据充分，专项资金分配及时到位。预算绩效监控执行到位，编制预算前进行了全面的事前绩效评估，执行中期对预算进行了事中绩效监控，并及时开展了事后绩效评价，部门整体绩效评价结果较好。

1.履职效能。2024年，我社在县委县政府的正确领导下，坚持为农服务根本宗旨，持续深化供销综合改革，紧扣“围绕中心、服务大局、主动作为、争创一流”的工作定位，圆满完成了年初各项既定目标任务，履职效果好。

一是夯实基层组织基础。通过改造社有资产、选聘基层社主任等方式，恢复重建峰城供销社；大力实施开放办社，实现乡镇供销社全覆盖。

二是提升为农服务水平。切实保障春耕农资储备供应，完成化肥淡季储备1万吨的工作任务；开展“放心农资下乡进村”活动，系统累计销售化肥3万吨。与县农业农村局、县财政局共同拟定《宣汉县农业社会化服务项目组织实施方案》并报县委常委会审议通过，稳步开展农业社会化服务工作。

三是畅通农产品销售渠道。争取东西部协作项目建成“定宣两地仓”，其中打造宣汉农特产品展销馆，展销县农特产品30多种，累计销售300余万元。积极协助县域内符合条件的企业、专合社入驻“832平台”，累计入驻平台供应商42家，活跃供应商21家。

四是增强社有企业实力。成立县供销投资集团有限公司，管理优质资产达1.5亿元；通过联营、合资、合作等方式，对外投资的控股企业（含中心社）达13家，参股企业2家，系统规上企业2家。持续推进企业降杠杆减负债，加大长期亏损企业和低效无效资产处置力度；对社有企业开展2024年度财务检查，强化企业内部管理和风险防控，企业降本增效进展明显。

五是认真落实安全生产、信访维稳主体责任，制定企业安全生产目标责任清单，定期开展安全隐患排查，投入安全生产经费20余万元，完善配套消防设施，有效遏制安全生产事故发生，为我社发展营造和谐稳定的良好环境。

2.预算管理。严格按照县级部门预算编制相关要求，规范编制部门预算，明确绩效目标。贯彻落实厉行节约、严控“三公”经费、降低一般运行经费、压缩一般性支出，将预算管理做到精细化、科学化，使单位财务管理更加透明。

3.财务管理。按照财务管理制度和相关规定，从预算、执行、验收、资金支付等流程层层把关，严格财务管理，保证资金使用的合规性。

4.资产管理。资产保存完整、配置合理、处置规范，资产账务管理合规，所有资产均得到有效利用。

5.采购管理。2024年度无政府采购。

（二）部门预算项目绩效分析。我社共有“供销社综合改革与发展”“实施发展推广农村电商项目”“土地托管项目”“化解供销改制遗留问题”“供销职工校土地出让金项目”、“重点项目（工程）建设资金项目”、“化肥淡季储备贴息”、“东乡街道龙岗社区倒水沟滑坡治理”等11个预算项目，涉及预算总金额200.15万元，2024年度已完成9个，执行预算资金175.15万元，还有两个项目，预算资金25万元结转到2025年度执行完成。

常年项目绩效分析。该类项目总数4个，涉及预算总金额34.76万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数7个，涉及预算总金额140.4万元，1—12月预算执行总体进度为71.43%，其中：预算结余率大于10%的项目共计2个。

1.项目决策。我社各项目与部门职责、发展目标相适应，决策程序规范，目标设置科学合理，按规定时间进行项目入库，绩效目标及绩效指标设置合理。

2.项目执行。各项目实际列支内容与绩效目标相符，在执行过程中，对发现执行进度偏低的项目，积极督促各股室加快预算执行进度，确保预算项目执行到位。

3.目标实现。各项目整体产出和效果目标完成情况良好，均严格按照数量、质量、成本、时效、效益等指标内容较好地完成了目标任务，达到了预期效果。

（三）绩效结果应用情况。

我社严格按照预决算编制要求编制绩效目标，填列绩效目标完成情况，开展绩效自评工作，在规定时间内将预算绩效结果应用结果向财政反馈，并按要求将相关绩效信息随部门预决算一并在政府门户网上公开。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。从总体情况看，我社预算编制及执行较为准确，支出管理较为规范，财务管理制度较完善，部门整体绩效较好。按照部门预算绩效评价指标体系自评得分为88分。

（二）存在问题。预算的精细化还需进一步提升，预算执行力还需进一步加强。

（三）改进建议。一是进一步细化预算编制工作，提高单位内部机构预算编制管理意识，科学规划预算编制，提高财政资金使用效率，加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达，尽量降低预算资金的调整、结转和结余，最大限度发挥财政资金的作用。二是提高财政预算执行力，保障各项预算资金及时拨付。制定和完善基本支出、项目支出等各项支出目标，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性；落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

附表：1.部门预算绩效自评打分表

​            2.部门整体绩效目标完成情况自评表

    ​    ​    ​3.部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）

附表1

部门预算绩效自评打分表

附表2

附表3

附件2

专项预算项目绩效评价报告范本

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。2008年2月28日县政府第二次常务会议研究了《县供销社关于建立化肥淡季储备制度有关问题的请示》，会议议定：“同意建立化肥淡季储备制度，储备规模为9000吨，由县财政贴息50万元，按规定程序办理。”2009年，县政府出台《宣汉县化肥淡季储备管理办法》，根据办法规定，由县发改委、县财政局、县供销社公开招标，确定县化肥淡储承储企业，签订化肥淡季储备合同。从2008年起，该项目一直保留至今。县供销社经县政府授权，负责本县化肥储备的日常统计和储备监管工作，对化肥承储企业进行检查和监督管理。

（二）实施目的及支持方向。《宣汉县化肥淡季储备管理办法》中明确了化肥淡季储备的期限、品种、数量及监督管理、财务管理等内容。后根据我县实际情况，将年储备规模调整1万吨。本项目的实施，可以有效稳定农资市场，保障全县化肥供应。

（三）预算安排及分配管理。按照分级负担原则，县政府给予县承储企业淡储化肥资金利息补贴。贴息数额由县财政局按确认的淡储数量、淡储期限参照市场价格加合理费用及银行同期贷款利率确定，2024年贴息资金5万元。

（四）项目绩效目标设置。化肥淡季储备数量1万吨，具体包括碳铵4000吨，尿素2000吨，复合肥3000吨，磷肥1000吨。化肥淡储期限为2023年11月至2024年5月。在化肥淡季储备期开始后，督促承储企业每月按时上报化肥进销存月报表，并报县政府；化肥淡季储备任务完成后，分别于2024年3月、2024年4月请示县政府分批次出库销售储备化肥。

二、评价实施

（一）评价目的。通过开展项目支出绩效评价，调查了解化肥淡季储备贴息项目的决策和过程管理是否符合有关规定，分析衡量项目的产出和效益是否达到预期目标，完善预算绩效管理方式，提高项目资金使用效益。

（二）预设问题及评价重点。淡储化肥所需资金由承储企业自筹，资金支付使用按照相关审批流程，审核完毕后用于资金的支付；化肥淡季储备贴息资金到账后，承储企业严格按照资金管理办法执行，确保资金使用合规。化肥淡储项目解决了春耕时期因用肥量大、价格易较大幅度波动的问题，稳定了化肥价格，保障了市场供需平衡，而且通过对各承储企业贴息补助，降低了承储成本，调动了承储企业积极性。

（三）评价选点。在存储期内，不定期前往化肥淡季储备库及农资经营网点检查督导储备工作，确保了承储任务保质保量完成。

（四）评价方法。采取单位自评法、实地勘察法、成本效益分析法，通过实地查看储备情况、调研网点、查阅报表资料等方式，对承储企业及各项绩效指标进行了综合的评价。

（五）评价组织。评价组由单位项目、财务分管领导任组长，社务指导股、财会审计股负责人为成员，组织项目评价。

三、绩效分析

根据项目预算绩效评价指标体系通用指标、专用指标、个性指标涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。本项目立项依据充分，决策程序规范合理，项目设立符合相关要求，规划论证符合《宣汉县化肥淡季储备管理办法》，项目绩效目标设置科学，资金投向与项目总体规划、行业稳定发展相匹配。根据专项预算项目绩效评价指标体系，项目决策自评得分18分。

2.项目管理。本项目制度办法健全、要素完备，资金分配因素选取充分考虑了本行业稳定发展实际和农民农业生产需求，资金分配因素的权重设置有效突出了项目实施重点，资金分配依据充分合理，绩效监管落实到位。根据专项预算项目绩效评价指标体系，项目管理自评得分18分。

3.项目实施。本项目资金财政拨付率100%，资金使用、拨付符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定和审批程序，不存在超范围、超标准、超进度使用专项资金，不存在资金损失浪费、长期沉淀、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。根据专项预算项目绩效评价指标体系，项目实施自评得分9分。

4.项目结果。本项目实施结果与绩效目标相匹配，高质量完成预期目标，实际完成时间与计划完成时间一致。根据专项预算项目绩效评价指标体系，项目结果自评得分9分。

（二）专用指标绩效分析。

1.产业发展。承储企业按照《宣汉县化肥淡季储备管理办法》，完成化肥淡储1万吨，总承储量实际完成率达100%，储备化肥质量符合国家有关标准，有效解决了化肥供应与季节使用之间的矛盾，切实保障全县春耕生产和旺季农业生产用肥，提高了政府对农业生产资料市场调控的质量和效能。

2.民生保障。通过走访调查，项目服务对象满意率为98%以上。资金实际补贴标准符合资金管理办法规定的补助资金实际支持对象符合管理要求，符合支持对象范围标准，并且及时按标准兑现。项目资金分配体现均衡公平。

3.基础设施。无。

4.行政运转。本项目资金用途合规，资金管理程序合规，资金分配标准合规。根据专项预算项目绩效评价指标体系，行政运转自评得分30分。

（三）个性指标绩效分析。根据项目个性自行设定部分指标，反映该项指标执行完成情况。

四、评价结论

本项目规划科学合理，资金使用合规，资金拨付及时，采取“淡储旺销”方式，在春耕旺季有效平抑化肥市场价格，降低了农民农业生产成本，具有明确的绩效目标，具有较好的经济效益和社会效益。根据绩效分析，本项目绩效评价自评得分为90分。

五、存在主要问题

化肥淡储周期长，市场变化快，承储企业经营风险较大。

六、改进建议

建议政府加大对化肥淡季储备的资金扶持力度，充分发挥供销社扎根农村，贴近农民，组织体系比较完整的优势，使供销社成为党和政府抓得住，用得上的为农服务的骨干力量。

附表：1.专项（项目）预算绩效自评打分表

2.专项预算绩效自评实地踏勘点位清单表

3.专项预算项目绩效目标完成情况自评表

附表1

专项（项目）预算绩效自评打分表

附表2

专项预算绩效自评实地踏勘点位清单表

（例表）

备注：项目实地踏勘点位包括县本级及有关项目、单位、公司等。

附表3

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

413001-宣汉县供销合作社联合社.xls