第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  附件

附件1

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分  部门概况

一、部门职责

2024年我镇认真贯彻实施《会计法》,进一步规范和完善财会制度，强化会计从业人员管理，有效地提高了会计队伍的整体素质，提高了会计管理的工作水平，推动了我镇各项社会经济的发展。

(1).制定和组织我镇实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

(2).制定并组织实施我镇村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

(3).负责我镇行政区域内的民政、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

(4).按计划组织我镇本级财政收入，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。

(5).抓好我镇精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

(6).完成上级政府交办的其它事项。

二、机构设置

2024年，与镇财政有直接供给关系的单位共有2个，即1个行政单位（镇政府）和1个事业单位（便民服务中心），与上年相比无增减变化。

上级下达我镇的编制数50人，其中：行政编制27人(公务员25人，工勤人员2人)，事业单位编制23人。乡镇现有在职职工50人。乡镇现有在职职工57人。其中：行政公务员24人，参照公务员法管理2人，行政工勤编制1人，事业单位人员28人、社工2人。人员变动原因主要是人员调动。

第二部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为1412.93万元。与2023年度相比，收、支总计各减少443.04万元，减少23.87 %。主要变动原因是公用经费及项目指标257.35万元未及时支付年底收回财政。

（图1：收入、支出决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计1412.93万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1344.76万元，占95.18%；政府性基金预算财政拨款收入68.17万元，占4.82%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计1412.93万元，其中：基本支出1130.64万元，占80.02%；项目支出 282.29万元，占19.98%；

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入、支出总计均为1412.93万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计各减少443.04万元，下降23.87%。主要变动原因是公用经费及项目指标257.35万元未及时支付年底收回财政。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1344.76万元，占本年支出合计的95.18%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少521.21 万元，下降 27.93%。主要变动原因是公用经费及项目指标257.35万元未及时支付年底收回财政。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图） 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1344.76万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出 827.17万元，占61.51%；教育支出8.4万元，占0.62%；社会保障和就业支出126.95万元，占9.44%；卫生健康支出36.1万元，占2.68%；农林水支出273.82万元；占比20.36%；住房保障支出72.32万元，占5.38%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图)

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为1344.76万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 支出决算为370.79万元，完成预算100%。

一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为119.08万元，完成预算100%。

一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）: 支出决算为327.3万元，完成预算100%。

一般公共服务（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）: 支出决算为9.99万元，完成预算100%。

2.教育（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）: 支出决算为8.4万元，完成预算100%。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）: 支出决算为39.04万元，完成预算100%。

社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为87.92万元，完成预算100%。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为16.06万元，完成预算100%。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为17.00万元，完成预算100%。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为1.6万元，完成预算100%。

卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）:支出决算为1.44万元，完成预算100%。

5. 农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）：支出决算为10万元，完成预算100%。

农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）：支出决算为9.7万元，完成预算100%。

农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：支出决算为224.17万元，完成预算100%。

农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）：支出决算为29.95万元，完成预算100%。

6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为72.32万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1130.64万元，其中：

人员经费 1064.72万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费65.92万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为 2.31万元，完成预算25.56%，较上年度减少6.45万元，下降71.67%。决算数小于预算数的主要原因是12月新购置一辆公务用车，未产生相关经费支出，公务接待费未及时与食堂结算。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出决算1.42万元，占61.47%；公务接待费支出决算0.89万元，占38.53%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.公务用车购置及运行维护费支出1.42万元,完成预算0.24%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2023年度减少2.83万元，下降66.58%。主要原因是是12月新购置一辆公务用车，未产生相关经费支出。

其中：公务用车运行维护费支出1.42万元。主要用于下村调研检查等所需的公务用车燃料费、维修费、保险费等支出。

2.公务接待费支出0.89万元，完成预算30%。公务接待费支出决算比2023年度减少3.61万元，下降180.22%。主要原因是推行扫码支付及公务接待费未及时与食堂结算。

国内公务接待支出0.89万元，主要用于执行公务、用餐费等。国内公务接待26批次，260人次共计支出0.89万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出68.17万元，占本年支出合计的4.82%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加68.17万元，增长100%。主要变动原因是上年未有政府性基金预算支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度，峰城镇人民政府机关运行经费支出预算完成率100%，与2023年决算数持平。

（二）政府采购支出情况

2024年度，峰城镇人民政府采购支出总额14.58万元，为新购置一辆公务用车。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，峰城镇人民政府共有车辆2辆，其中：应急保障用车1辆、机要通信用车1辆，单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2024年度预算编制阶段，组织对道路交通、人大代表活动专项等13个项目开展了预算事前绩效评估，对13个项目编制了绩效目标，总得分88分，预算执行过程中，选取个5项目开展绩效监控。

组织对2024年度一般公共预算等全面开展绩效自评，形成部门整体绩效自评报告、专项预算项目绩效自评报告，按要求将部门整体绩效自评情况和自行组织的评价情况主动向社会公开，根据绩效管理结果整改问题，完善相关政策，改建管理情况，按要求及时向财政部门反馈结果应用情况

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）人大事务（款）事业运行（项）：指各级人民代表大会事业单位的基本支出。。

10.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出。

11.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

12.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）：指除上诉项目以外的其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出。

13.一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）：指其他纪检监察事务方面的支出。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指行政单位开支的离退休经费。

15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

16.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的其他支出。

18.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指其他用于社会保障和就业方面的支出。

19.卫生健康支出（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）：指重大疾病、重大传染病预防控制等重大公共卫生服务项目支出。

20.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

21.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

22.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。

23.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）：指其他用于城乡社区管理事务方面的支出。

24.农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）：指反映用于农村贫困地区乡村道路、住房、基本农田、水利设施、人畜饮水、生态环境保护等生产生活条件改善方面的支出。

25.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：指财政对村民委员会及村党支部的补助支出。

26.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分  附件

附件1

部门预算绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。

宣汉县峰城镇人民政府属于财政一级预算单位，共两个部门，其中行政单位1个，其他事业单位1个。

纳入宣汉县峰城镇人民政府2024年度部门决算编制范围的预算单位包括：

宣汉县峰城镇人民政府本级

（二）机构职能。

1.制定和组织我镇实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导各行业生产，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进地方经济发展。

2.制定并组织实施我镇村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

3.负责我镇行政区域内的民政、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

4.按计划组织我镇本级财政收入，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。

5.抓好我镇精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立良好的社会主义新风尚。

（三）人员概况。

截至2024年末，我镇的编制数50人，其中行政25人,机关工勤2人，事业23人。年末实有在职职工57人，其中：行政24人参公2人，机关工勤1人，事业28人，社工2人。退休职工27人，遗属人员18人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。宣汉县峰城镇人民政2024年年末决算报表收入1412.93万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1344.76万元，政府性基金预算财政拨款收入68.17万元。

（二）支出情况。当年收入支出预算执行1412.93万元，一般公共预算财政拨款收入1344.76万元，占各项收入占总收入的95.18%；政府性基金预算财政拨款收入68.17万元，占各项收入占总收入的4.82%。按功能支出分类：

一般公共服务（类）支出827.17万元，占58.55%；教育支出（类）8.4万元，占0.59%；社会保障和就业（类）支出126.95万元，占8.98%；卫生健康（类）支出36.1万元，占2.56%；城乡社区（类）支出68.17元，占4.82%；农林水（类）支出273.82万元，占19.38%；住房保障（类）支出72.32万元，占5.12%。

（三）结余分配和结转结余情况。我镇2024年决算报表无结转结余。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。根据部门预算绩效评价指标体系“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。

1.履职效能。绩效目标严格设置产出指标中的数量、质量、时效、成本等指标，效益指标中的经济效益、社会效益、可持续性影响和服务对象满意度等绩效指标。绩效目标编制要素完整，绩效指标细化量化。我镇在部门整体绩效目标中选定了质量目标、效益目标、满意度目标等核心职能目标进行了完成效果情况绩效分析。按照部门预算评价指标体系，履职效能综合评分为14分。

2.预算管理。我镇严格按要求编制年初部门预算，预算编制科学、准确，偏离度较小；单位收入统筹合理，执行到位；严格按照既定方案执行支出进度，未发现违规支出现象；项目相关支出按照实施进度做到有序可控及时拨付，减少预算年终结转结余。严控一般性支出，贯彻厉行节约管理措施，提升财政资金使用效益。按照部门预算评价指标体系，预算管理综合评分为22分。

3.财务管理。格遵守部门有关规定规章及财政拨款制度，内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，部门已按照“分事分程，分岗设权、分级授权”要求落实不相容岗位分离等内部权力制衡基本举措。部门已建立重大事项议事决策机制，且建立有决策权、管理权、执行权和监督权“四权分离”，分级管理审批授权严格把关，规范使用项目资金。按照部门预算评价指标体系，财务管理综合评分为9分。

4.资产管理。我镇人均资产变化率小于省直行政事业单位人均资产变化率，人均资产增长率小于零；办公家具和办公设备超最低使用年限资产利用率均大于省直行政事业单位平均值；近两年无闲置资产。按照部门预算评价指标体系，资产管理综合评分为6分。

5.采购管理。镇严格执行政府采购促进中小企业发展相关管理办法，支持中小企业发展；政府采购项目资金支付比例为100%。按照部门预算评价指标体系，采购管理综合评分为6分。

 综合上述分析，按照部门预算评价指标体系，我镇部门预算总体绩效评分为57分。 

（二）部门预算项目绩效分析。填报以下数据，并根据部门预算绩效评价指标体系“项目绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括项目决策、项目执行、目标实现等情况。

常年项目绩效分析。该类项目总数7个，涉及预算总金额55.15万元，1—12月预算执行总体进度为100 %，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数6个，涉及预算总金额235.76万元，1—12月预算执行总体进度为95.77%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。

部门预算1.项目决策。我镇预算项目设立严格按照规定履行评估论证、申报程序；预算项目绩效目标与计划期内的任务量、预算安排的资金量相匹配，绩效目标设置科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配；预算项目在规定时间完成项目入库。按照部门预算评价指标体系，项目决策综合评分为11分。

2.项目执行。我镇部门预算项目实际列支内容与绩效目标设置方向相符；部门预算项目根据实际情况采取了对应调整措施；部门预算项目预算执行率均为100%。按照部门预算评价指标体系，项目执行综合评分为11分。

3.目标实现。我镇部门预算项目绩效目标数量指标已全部完成；部门预算项目绩效目标数量指标实现程度与预期目标的偏离度较小；部门预算项目均完成绩效目标效益指标。按照部门预算评价指标体系，目标实现综合评分为9分。

我镇2024年度不涉及国有资本经营预算、社会保险基金预算。综合上述分析，按照部评价指标体系，我镇部门预算项目绩效评分为31分。

（三）绩效结果应用情况。绩效评价结果应用是加强财政支出管理，合理配置公共资源，优化财政支出结构，强化资金管理水平，提高资金使用效益的重要手段。为提升财政资金使用效能和管理效能，我镇从以下几个方面强化预算绩效管理结果运用并进一步提升财政管理水平。

一是完善绩效考核机制。财政所建议将预算绩效管理工作纳入镇党委、政府对各村（社区）、镇级各部门的年度绩效考核范筹，让各村（社区）、镇级各部门牢固树立“重绩效、讲绩效”的意识，只有通过强化考核，传导压力，落实约束机制，强化各村（社区）、镇级各部门责任意识，才能确保预算绩效管理成果得到充分运用，取得实质性效果。

二是公开绩效评价结果。按照财政信息公开工作的要求，我镇按要求对部门整体绩效自评情况和自行评价情况随同部门预决算在宣汉县政府门户网站进行了公开公示。

三是建立问题反馈整改机制。针对绩效管理过程中发现的问题及时落实整改，使预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈的闭环工作机制，将绩效管理结果与预算安排进行挂钩，深化预算和绩效一体化；同时在规定时间内向上级财政部门反馈应用绩效结果报告。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。我镇按照《宣汉县财政局关于开展2024年部门绩效自评工作的通知》（宣财绩【2025】1号）文件要求，对本部门2024年度整体绩效情况开展自评，对照《部门预算绩效评价指标体系》进行了自评打分，自评总体得分为88分。其中总体绩效指标得分57分，包括：履职效能指标14分，预算管理指标22分，财务管理指标9分，资产管理指标6分，采购管理指标6分；项目绩效指标得分31分，包括：项目决策指标11分，项目执行指标11分，目标实现指标9分。

我镇按照《预算法》按时完成预决算编制。在预算编制过程中，坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效的原则。在预算执行过程中有计划进行资金申报使用，完善资金管理及内部控制制度，确保资金安全。但是在具体的实施过程中还有很多做得不好的地方，更有很多可以改进和完善的地方。我们要总结经验，反思结果，在以后的工作中争取做得更细致。

（二）存在问题。一是年初预算编制时间短，不能体现出地方政府财政的主动性和自主性。由于乡镇财政财源财力较弱，很大程度受困于上级财政的约束，不能放开手脚进行实际预算。目前年初预算编制很难从本镇实际支出需求进行精准预算，将全部收支列入预算难度较大，从而导致乡镇财政预算支出弹性增大，刚性弱，没有预算编制的主动权和决策权。

二是核心绩效指标和标准体系不建全，不能为规范编制预算绩效目标、有效开展结果评价提供有力支撑。比如，当前预算单位绩效自评是按照上级指示编制，一直停留在预算指标执行、项目建设进度上，对预算资金使用的经济效益、社会效益等没有个性化的自评标准，自评结果不能全面真实地反映预算资金的使用情况。

三是预算绩效评价结果运用不充分。绩效管理和预算管理还存在不匹配的情况，预算绩效自评结果仅仅是在反映情况、查找问题，分析问题、提出整改意见层面，没有实质性改变，与预算资金分配、项目资金管理、政策调整、责任追究等工作没有紧密联系起来，对年度预算安排、资金分配和支出项目管理的导向作用、参考作用和制约作用尚未得到充分体现。

四是预算绩效管理上级财政主管部门未进行专业的培训，导致工作无主动性，存在被动应对、不求上进，只求过关的情况。对预算绩效管理认知不到位，重视不够，绩效观念不强，在资金申报和管理上存在“重分配、轻管理、重支出、轻绩效”的情况，从而使预算绩效管理未能达到效益最大化。

（三）改进建议。一是增强乡镇财政预算意识，健全运行机制，科学合理地制定标准，因地制宜，让地方财政有预算决策权，进一步健全和完善乡镇财政预算和执行运行机制，同时上级财政部门应该加强对乡镇预算编制的指导，强化和完善预算编制工作，规范乡镇财政预算，把乡镇年初预算编制和预算执行情况纳入年度绩效管理，严格考核。

二是健全完善指标体系，规范评价标准，财政部门和预算单位要按照预算绩效管理有关制度规定，结合上级部门有关要求，使各类支出、既符合目标内容、进行具体细化量化、又科学合理，从而推动“预算编制有目标、预算执行有力、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，真正做到科学理财、法治理财、民主理财，让财政资金在阳光下运行。

三是加强业务培训，提高管理水平，财政部门要应对预算单位具体业务人员开展业务培训，培养一批熟悉业务流程，能独立开展绩效目标审核、事前绩效评估、事中运行监控、事后绩效评价等相关环节工作的干部，加强宣传引导，提高思想认识。

4附表：部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）

附件2

峰城镇人民政府

人大代表活动经费（部门专项）专项预算项目绩效评价报告

宣汉县财政局：

为加强预算绩效管理，提高资金使用效益，峰城镇人民政府开展了2024年专项预算项目绩效自评工作，现将有关情况报告如下。

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况

为进一步加强基层人大代表队伍建设，更好开展人大代表活动，提升人大代表履职业务能力，提升群众满意度，峰城镇人民政府设立人大代表活动经费专项预算项目，用以保障和支持基层人大代表开展调研视察、学习培训和联系选民等活动，反映和督促解决群众热点难点问题，促进服务型政府的建设，提升人民群众满意度。

（二）实施目的及支持方向

通过为人大代表活动提供必要的、合理的活动经费与服务，实现“保运转”的基本目标，确保峰城镇人大代表开展闭会期间的活动，依法履职。

（三）预算安排及分配管理

人大代表活动经费（部门专项）全年预算为6万元，预算调整为1.16万元，项目资金来源为财政拨款。

（四）项目绩效目标设置

通过为人大代表活动提供必要的、合理的活动经费与服务，实现“保运转”的基本目标，提高人大代表政治能力、组织能力，更好的履行其代表职责，确保峰城镇人大代表正确履职、合理履职、依法履职，切实维护广大人民群众的利益和社会稳定。

二、评价实施

（一）评价目的。

评估项目的完成情况，‌为下一步的项目规划提供参考和支持，‌切实提高项目的实效性和管理水平。

（二）预设问题及评价重点

按照绩效评价指标体系，主要在社会效益和群众满意度方面进行评价分析。社会效益方面，通过项目的实施，保障了经费支出，提升了各级人大代表履职能力以及工作效率，提高了人大代表工作和提案水平，推进了社会主义民主法治建设，推动新时期人大各项工作与时俱进，更加密切了人大代表同人民群众的联系，扎实推进了人大代表工作的高质量发展，为推动社会和谐发展、公平正义、维护法治体系建设发挥了积极作用，实现了良好的社会效益，营造良好的党风政风环境。服务对象满意度方面，通过走访调查，项目服务对象满意率为98%以上。

（三）评价选点

项目绩效自评抽样点位具体包括项目基本情况、‌项目绩效目标、‌产出指标、‌效益指标、满意度指标等。

（四）评价方法

我镇根据项目情况和评价重点，收集相关材料，采用成本效益分析法、案卷研究法、单位自评法、实地勘察法、问卷调查法、座谈调研法等多种方法开展具体评价工作。

（五）评价组织

（1）评价组人员构成

本项目绩效自评评价组人员由本单位财务人员和业务经办人员组成。

（2）职责分工

业务人员负责收集数据，撰写自评报告，财务人员负责审核报告。

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析

1.项目决策。项目决策程序严密，项目规划论证符合要求，项目绩效目标设置科学合理，项目资金与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配，聚焦重大任务、重点领域、重点环节和重点项目。

2.项目管理。项目制度办法体系健全、要素完备，项目资金分配因素选取、权重设置、区域分布，项目管理、审批符合管理要求，管资金、项目、政策、管绩效，项目绩效监管按要求开展，对下指导有力有效。

3.项目实施。截至2024年12月31日，我镇人大代表活动专项经费预算资金为1.16万元，实际支付资金1.16万元，算执行率为100%，预算执行率良好。项目资金财政拨付、单位执行和地方配套到位，资金使用拨付、项目实施符合规定。

4.项目结果。我镇人大代表活动专项目标完成较好，完成预期目标，实施结果与绩效目标相匹配，反映目标实现程度较高，项目实际完成时间与计划完成时间相对统一。

（二）专用指标绩效分析

1.产业发展。无。

2.民生保障。通过走访调查，项目服务对象满意率为98%以上。资金实际补贴标准符合资金管理办法规定的补助资金实际支持对象符合管理要求，符合支持对象范围标准，并且及时按标准兑现。项目资金分配体现均衡公平。

3.基础设施。无。

4.行政运转。按规定用途、适用范围进行本地区专项资金分配资金，管理程序、资金分配标准符合专项资金管理要求。

（三）个性指标绩效分析

通过使用人大代表活动经费（部门专项）及时拨付使用，组织人大代表培训，显著提高工作业务能力，办理人民来信来访事项，反映和督促解决群众热点难点问题，提升人民群众满意度，受益群众较为满意。

四、评价结论

通过为人大代表活动提供必要的、合理的活动经费与服务，实现“保运转”的基本目标，确保人大代表开展活动，依法履职。

五、存在主要问题

项目支出运行实践经验还欠缺，相关制度建设还有待进一步加强。

六、改进建议

1.在制定目标时要逐级逐层分解，确保目标的实现，找到措施和方法。绩效目标的标准要具体可行，所确定的绩效考核目标考核标准必须是可衡量的或是可计算的。提高工作效率，优化工作方式，步入高质量绩效管理的轨道。

2.在编制预算与执行中，将尽可能地用有限的经费平衡每年工作任务，尽量做到科学、合理的分配。

附表：1.专项（项目）预算绩效自评打分表

            2.专项预算项目绩效目标完成情况自评表 

附表1

专项（项目）预算绩效自评打分表

专项（项目）名称：

附表2

​第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

2024宣汉县峰城镇人民政府决算统计表.xls