目录

第一部分  部门概况- 5 -

一、部门职责- 5 -

二、机构设置- 5 -

第二部分  2024年度部门决算情况说明- 6 -

一、收入支出决算总体情况说明- 6 -

二、收入决算情况说明- 6 -

三、支出决算情况说明- 7 -

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明- 7 -

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明- 8 -

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明- 11 -

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明- 11 -

八、政府性基金预算支出决算情况说明- 13 -

九、国有资本经营预算支出决算情况说明- 13 -

十、其他重要事项的情况说明- 13 -

第三部分  名词解释-15 -

第四部分  附件- 20 -

附件1- 20 -

附件2- 29 -

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分部门概况

一、部门职责

负责镇政府的各种会务工作；负责镇政府收发文工作；办理发展改革、交通运输、科技、工业和信息化、国有资产、产权等方面工作、联系工会工作；办理农业、扶贫移民、信访、人力资源和社会保障、政法、民族宗教事务、国防动员、残疾人工作，联系统一战线方面工作；办理教育、住房和城乡建设、文化、广电、旅游、妇联、卫生、人口和计划生育、环保要、体育工作，联系宣传、群团方面工作；办理监察、机构编制、审计、财税、国土资源、商务、招商引资等工作，联系人大、政协方面工作。

二、机构设置

土黄镇人民政府下属二级预算单位2个，其中行政单位1个，其他事业单位1个。

纳入土黄镇人民政府2024年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：土黄镇人民政府、土黄镇便民服务中心。

第二部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收入、支出总计均为1924.94万元。与2023年度相比，收入、支出总计各减少686.53万元，下降26%。主要变动原因是项目支出减少和人员减少。

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计1924.94万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1815.28万元，占94.3%；政府性基金预算财政拨款收入109.65万元，占5.7%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计1924.94万元，其中：基本支出1385.61万元，占71.98%；项目支出539.32万元，占28.02%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入、支出总计均为1924.94万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计各减少686.53万元，下降26%。主要变动原因是一般公共预算财政拨款收入减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1385.61万元，占本年支出合计的71.98%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少576.69万元，下降29.39%。主要变动原因是一般公共预算财政拨款收入减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出1385.61万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出776.57万元，占56.05%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出177.68万元，占12.82%；卫生健康支出39.37万元，占2.84%；住房保障支出78.46万元，占5.66%；农林水支出313.53，占22.63%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为1385.61万元，完成预算100%。其中：

一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：支出决算为430.36万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。事业运行（项）：支出决算为346.21万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

2.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：支出决算为67.93万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算95.03万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。机关事业单位职业年金缴费支出（项）：支出决算14.73万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

3.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为17.74万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。事业单位医疗（项）：支出决算为19.89万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。公务员医疗补助（项）：支出决算为1.75万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

4.农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）：支出决算9.40万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：支出决算为304.13万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为78.46万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1385.61万元，其中：

人员经费1284.55万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费101.06万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为5.46万元，完成预算100%，较上年度减少5.54万元，下降50.36%。决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算5.46万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2023年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出5.54万元，完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2023年度减少0.46万元，下降7.67%。主要原因是用车频次减少。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2024年12月31日，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出5.46万元。主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2023年度增加/减少5万元，下降100%。主要原因是取消公务接待，其中：

国内公务接待支出0万元。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

外事接待支出0万元。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出109.65万元，占本年支出合计的5.7%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出减少181.28万元，下降62.24%。主要变动原因是城乡社区支出费用减少。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2023年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出增加/减少0万元，增长/下降0%。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度，土黄镇人民政府办公厅（室）及相关机构事务支出803.51万元，比2023年度减少548.05万元，下降40.55%。主要原因是行政运行、一般行政管理事务等费用支出减少。

（二）政府采购支出情况

2024年度，土黄镇人民政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，土黄镇人民政府共有车辆1辆，其中：主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车1辆。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成土黄镇人民政府部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、土黄镇人民政府等专项预算项目绩效自评报告，其中，土黄镇人民政府部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为95分，绩效自评综述根据《宣汉县财政局关于开展2025年部门绩效自评工作的通知》（宣财绩〔2025〕1号）要求，本部门对2024年度整体绩效情况开展自评，对照《部门预算绩效评价指标体系》进行了自评打分。自评总体得分为95分。评价认为，部门预算管理总体规范，履职效能得到有效保障，财务管理和资产管理制度健全，但在年初预算编制的科学性与创新性、核心绩效指标体系的完善度、预算绩效管理的主动性和专业能力方面仍存在提升空间。；土黄镇人民政府专项预算项目绩效自评得分为100分，以“涉老组织工作经费”项目为例，该项目绩效自评得分为100分。项目决策科学，管理规范，预算资金7万元已全部执行到位，执行率100%。项目按计划全面完成了年度涉老组织工作任务及碧溪村环境综合治理任务，有效保障了涉老组织正常运转，提升了老协会员满意度，改善了村容村貌，社会效益显著。绩效自评报告详见附件。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出政府办公厅（室）及相关机构事务行政运行： 反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10. 一般公共服务支出政府办公厅（室）及相关机构事务一般行政管理事务：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

11. 一般公共服务支出政府办公厅（室）及相关机构事务其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出：反映除上述项目以外的其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出。

12.一般公共服务支出财政事务其他财政事务支出：反映除上述项目以外的其他财政事务支出。

13.一般公共服务支出纪检监察事务其他纪检监察事务支出：反映除上述项目以外的其他纪检监察事务方面的支出。

14.一般公共服务支出组织事务其他组织事务支出：反映除上述项目以外的其他用于中国共产党组织部门的事务支出。

15.社会保障和就业支出行政事业单位离退休机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映行政事业单位基本养老保险费用方面的支出。

16.医疗卫生与计划生育支出医疗保障其他医疗保障支出: 反映除上述项目以外其他用于医疗卫生与计划生育方面的支出。

17.医疗卫生与计划生育支出医疗保障行政单位医疗：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

18. 医疗卫生与计划生育支出医疗保障事业单位医疗：反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

19. 医疗卫生与计划生育支出医疗保障公务员医疗补助: 反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

20. 医疗卫生与计划生育支出医疗保障其他医疗保障支出: 反映除上述项目以外其他用于医疗卫生与计划生育方面的支出。

21.城乡社区支出城乡社区管理事务其他城乡社区管理事务支出：反映除上述项目以外其他用于城乡社区管理事务方面的支出。

22.农林水支出农村综合改革对村民委员会和村党支部的补助：反映各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。

23.住房保障支出住房改革支出住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

24.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

25.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

26.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

27.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

28.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

部门预算绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。土黄镇人民政府内设处室及下属单位情况。

土黄镇由党委、政府、人大组成行政机关。土黄镇政府由办公室、党建办、财政所、便民中心、安办、农业站及各领导办公室组成；辖县派出机构林业、国土、计生3个部门，县直管部门学校、医院、广播、信用社、邮政所5个部门。

（二）机构职能。土黄镇人民政府职责和功能。

（1）执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令；

（2）执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算，管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育 事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等行政工作；

（3）保护社会主义的全民所有的财产和劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；

（4）保护各种经济组织的合法权益；

（5）保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯；

（6）保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、同工同酬和婚姻自由等各项权利；

（7）办理上级人民政府交办的其他事项。

（三）人员概况。截至2024年末，土黄镇人民政府及下属单位编制情况、年末实有人数情况。上级下达我镇的编制数67人，其中：行政编制32人,事业单位编制35人。乡镇现有在职职工53人。其中：行政公务员26人，事业单位人员27人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。2024年土黄镇人民政府年初收入预算总额为1924.94万元。

（二）支出情况。2023年土黄镇人民政府本级支出总额为1924.94元。

（三）结余分配和结转结余情况。2024年土黄镇人民政府无结转结余。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。

1.履职效能。宣汉县土黄镇人民政府保障工作，做好预算统筹安排，全力完成管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、公安、司法行政、计划生育等各项工作。按照部门预算评价指标体系，履职效能综合评分为15分。

2.预算管理。按财政要求编制部门预决算和“三公”经费信息，并在政府门户网站公开预决算和“三公”经费信息。按要求组织开展2024年部门预算绩效评价工作，对照《宣汉县2024年部门预算绩效评价指标体系》，从预算编制、预算执行、支出绩效等方面进行了自评，并按要求上报自评报告。

3.财务管理。健全了相应的管理制度和办法，抓内部制度建设与流程管理，规范业务操作，防范财务风险。同时，进一步在执行层面规范和完善了相应的管理流程，加强了制度的执行力和有效性管理，加强了内控体系建设，并建立了合同管理、收支管理、预算管理、政府采购管理、资产管理等内部控制制度

4.资产管理。建立了资产管理台账，定期进行账实核对并做到账实相符，确保全部资产核实到各办公室，明确到使用人员；按照规定对账、实物分设专人管理。

5.采购管理。采购办公设备主要面向中小企业，给予中小企业扶持。在采购程序上严格执行中华人民共和国财政部令第102号《政府购买服务管理办法》及中华人民共和国财政部令第110号《政府采购框架协议采购方式管理暂行办法》。

（二）部门预算项目绩效分析。常年项目绩效分析。该类项目总数50个，涉及预算总金额1565.71万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数14个，涉及预算总金额407.86万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1.项目决策。项目建设的可行性和必要性经过充分论证，项目设立过程中提交了符合相关要求的文件和材料，项目立项、申请材料齐全、程序合规。预算资金安排遵照轻重缓急的原则，资金分配依据充分，能够体现厉行节约，从严从简的工作导向。

2.项目执行。为确保项目按照确定的工作计划及时开展，本项目指定专人负责相关工作，由项目负责人密切关注项目开展情况，定期检查项目质量，督促项目实施进度，提出相关指导意见。项目资料齐全且已及时归档，项目实施的人员条件、实施设备、信息设备均落实到位。

3.目标实现。2024年，我镇认真落实积极财政政策，优化支出结构，深化管理改革,经受住了各方面严峻考验,为促进经济转型升级、社会事业发展、人民生活改善、社会治理进步提供了坚强保障。圆满完成各项收支预算任务，实现了年度预期目标。加强政府采购法制化建设，加强单位资产管理、会计核算、票据管理等工作。

我镇2024年度不涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务等重点领域。

我镇2024年度不涉及国有资本经营预算、社会保险基金预算。

绩效结果应用情况。

（1）预算分配优化。对连续两年绩效评价优良的项目增加预算，对低效形式化项目压减或取消资金。

（2）政策与制度调整。明确各项目费用占比，将项目执行质量纳入经费考核。

（3）人员考核激励。将绩效结果与年度评优挂钩，与职工优秀评定结果挂钩。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。我镇按照《宣汉县财政局关于开展2025年部门绩效自评工作的通知》（宣财绩【2025】1号）文件要求，对本部门2024年度整体绩效情况开展自评，对照《部门预算绩效评价指标体系》进行了自评打分，自评总体得分为95分。

（二）存在问题。一是年初预算编制时间较短，几乎是照搬以前年度数据，缺乏自主性与创新性。由于乡镇财政基础薄弱，现实财源财力不充足，目前年初预算编制时难以充分考虑本镇实际支出需求，将全部收支列入预算难度较大，预算编制与执行结果差距也很大，年终追加预算较为突出，从而导致乡镇财政预算执行弹性增大，刚性减弱，乡镇财政预算仅仅只能做做样子，走走形式。

二是核心绩效指标和标准体系尚未建立，不能为规范编制预算绩效目标、有效开展结果评价提供支撑。比如，当前预算单位绩效自评还停留在预算指标执行、项目建设进度上，对预算资金使用的经济效益、社会效益等尚未有个性化的自评标准，自评结果不能全面反映预算资金的使用成效。

三是预算绩效管理未进行专业的培训，工作缺乏主动性，存在被动应付、只求过关的情况。对预算绩效管理工作认知不到位，绩效观念不强，重视不够，在资金申报和管理上存在“重预算分配、轻预算管理、重支出、轻绩效”的情况，站位全局高度考虑是否达到效益最大化的意识不足。

（三）改进建议。一是增强乡镇财政预算约束意识，健全运行机制，科学合理地制定定额标准，因地制宜，不断健全和完善乡镇财政预算和执行运行机制。同时上级财政部门要加强对乡镇预算编制的指导，强化和完善预算编制工作，规范乡镇财政预算，将乡镇预算编制和执行纳入年度绩效管理，严格考核。

二是健全完善指标体系，规范评价标准，财政部门和预算单位要按照预算绩效管理有关制度规定，结合上级部门有关要求，逐步建立涵盖各类支出、符合目标内容、科学合理、细化量化、可比可测、便于考核的统一规范的绩效评价指标体系，推动形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

三是加强业务培训，提高管理水平，财政部门要适时组织预算单位具体业务人员开展业务培训，培养一批熟悉业务流程，能独立开展绩效目标审核、事前绩效评估、事中运行监控、事后绩效评价等相关环节工作的干部，加强宣传引导，提高思想认识。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）

附件2

专项预算项目绩效评价报告

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况。为贯彻落实上级关于做好老龄工作的指示精神，加强基层涉老组织建设，保障其日常工作开展与活动实施，土黄镇人民政府特设立涉老组织工作经费项目。该项目旨在通过财政资金支持，确保涉老组织有效运转，满足老年人服务需求，提升其生活品质与满意度。项目立项严格遵守相关规定与流程，资金申报依据相关专项资金文件要求执行。项目主要内容为完成全年涉老组织工作，包括组织相关活动及开展碧溪村环境综合治理等。土黄镇人民政府作为主管部门，负责项目的实施与资金管理。

（二）实施目的及支持方向。项目资金管理严格遵守《宣汉县财务管理制度》，并严格执行“资金跟着项目走”的原则。项目实施的主要目的是保障涉老组织正常运转，完成年度工作任务，提升老协会员满意度。主要工作任务包括组织开展各类涉老活动及完成碧溪村环境综合治理。项目支持方向明确，资金主要用于保障上述工作任务的顺利开展，支持方式为财政全额保障。

（三）预算安排及分配管理。2024年度，该项目预算资金为7万元，已全额下达至土黄镇。项目资金分配主要基于乡镇环境综合治理的具体要求以及保障涉老组织年度工作顺利开展的实际需要。考虑因素包括工作任务量、活动计划及特定治理需求。最终，根据上述原则与因素，2024年土黄镇涉老组织工作经费项目资金7万元已全部分配到位。

（四）项目绩效目标设置。项目整体绩效目标为保障涉老组织有效履职，完成年度工作任务，提升服务水平与社会效益。区域绩效目标为改善碧溪村人居环境。具体绩效目标为：（1）提升老协会员满意度；（2）完成涉老组织工作任务。项目自评工作由成立的项目领导小组负责，对项目实施全过程进行监督，并在项目完成后，通过自评与他评相结合的方式，对项目申报内容、实施情况、资金使用、财务管理及绩效目标实现情况进行全面审核与评价。

二、评价实施

（一）评价目的。通过对涉老组织工作经费项目进行绩效自评，旨在检验项目资金使用的规范性、经济性、效率性和效益性，总结项目管理经验，发现存在的问题，为后续预算安排、政策完善和管理改进提供决策依据，不断提升财政资金使用绩效和项目管理水平。

（二）预设问题及评价重点。预设问题主要围绕项目资金支付的合规性、绩效目标实现的完成度、项目实施社会效益的实现程度以及老协会员满意度的实际水平展开。评价重点将严格遵循绩效评价指标体系，对项目决策的规范性、项目管理的有效性、项目实施的准确性以及项目结果的成效性进行全过程、多维度的综合评价与客观判断。

（三）评价选点。项目绩效自评所抽样点位情况。每个专项预算项目应选取专项资金分配涉及市县总数的20%、总计不超过20个的市县点位进行实地踏勘，且点位清单应作为自评附表。

（四）评价方法。根据项目情况和评价重点，用来收集相关材料和开展具体评价的方法。包括：采用成本效益分析法、标杆管理法、案卷研究法、单位自评法、实地勘察法、问卷调查法、座谈调研法等多种方法。

（五）评价组织。成立项目绩效评价工作组：

人员构成：工作组由土黄镇财政管理办公室、项目主管部门业务骨干共同组成。

职责分工：工作组组长负责总体协调与报告最终审核；财政办成员负责财务数据核对与资金使用合规性审查；主管部门成员负责资料收集、现场核查、组织座谈与问卷调查，并共同参与数据分析与报告撰写。

三、绩效分析

根据项目预算绩效评价指标体系通用指标、专用指标、个性指标涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。

（一）通用指标绩效分析。

1.项目决策。项目立项依据充分，符合上级政策导向和本地实际需求；决策程序规范，申报内容与实际相符；资金投向明确，聚焦于涉老工作与环境治理，合理可行。

2.项目管理。财务管理制度健全，严格执行宣汉县财务管理制度；资金分配原则清晰，考虑因素合理；成立了项目领导小组，对项目实施与绩效进行了有效监管。

3.项目实施。资金计划7万元已按时足额到位；预算执行率为100%；资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据均合规合法，与预算相符。

4.项目结果。项目已按计划完成了年度涉老组织工作任务及碧溪村环境综合治理任务；各项活动与治理工作均在预定时间内完成，完成时效性高。

（二）专用指标绩效分析。

民生保障：项目资金用于本镇涉老组织及特定村环境治理，符合本地区老龄事业发展的均衡需求。资金服务对象明确为镇内老协会员及碧溪村居民，对象精准。资金额度根据年度工作任务核定，保障了基本运行与活动开展，标准合理。通过问卷调查与座谈反馈，老协会员对项目组织开展的活动和服务总体满意，满意度较高。

（三）个性指标绩效分析。

根据项目特点设定个性化指标分析显示：涉老组织年度工作任务完成率指标已达100%，各项计划工作均全面完成；环境治理任务完成质量指标通过实地勘察确认，碧溪村环境综合治理成效显著，村容村貌得到有效改善，治理效果完全达到预期目标。

四、评价结论

项目绩效自评总体结论为“优”。项目决策科学，管理规范，实施过程顺利，资金使用合规有效，圆满完成了预定的各项绩效目标。项目实施保障了涉老组织的正常运转，提升了老协会员的满意度，并有效改善了碧溪村的环境面貌，社会效益显著。经综合评定，本项目评价总分为100分。

五、存在主要问题

绩效指标可衡量性有待加强：部分绩效指标，如提升老协会员满意度在设定时未预先设定具体的、可量化的目标值，不利于绩效完成情况的精确衡量与对比。

过程佐证材料系统性不足：项目实施过程中，部分活动的影像资料、更详尽的满意度调查原始数据记录等过程性佐证材料可以更加系统、完整地归档，以进一步增强评价的说服力。

六、改进建议

强化绩效目标量化管理：在今后申报项目绩效目标时，建议对“满意度”等定性指标设定明确的量化目标值，如“老协会员满意度达到95%以上”，使绩效目标更加清晰、可考核。

完善过程资料归档机制：建议建立更规范的项目实施过程记录与资料归档制度，明确各类活动、工程需留存的关键佐证材料清单（如活动方案、签到表、高清照片、验收报告、完整的调查数据集等），确保绩效轨迹清晰可查。

​第五部分   附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表