根据《中华人民共和国价格法》《政府制定价格成本监审办法》《四川省政府制定价格成本信息公开办法》等法律法规及相关规范性文件，宣汉县发展和改革局抽取宣汉县明月水库、宣汉县忠心水库开展成本监审，对其提供的2021年至2023年度农业供水成本资料进行了成本监审，现将成本监审结论予以公开。
一、经营者基本情况
（一）宣汉县明月水库
明月水库隶属于宣汉县小型水库服务中心（公益一类事业单位），其位于宣汉县明月乡万古村，距县城25公里。水库为小（1）型水库，属渠江州河支流，库区地形属明月乡西北剥蚀中山区，流域呈条形，库区农垦较发达，植被较好。水库集雨面积3.6平方公里，总库容270万立方米，死库容25万立方米，有效库容215万立方米。明月水库是一座以农业灌溉为主，兼有水产养殖的综合水利工程。干支渠总长56.6公里，其中干渠3.2公里，以君塘镇黄马村为主；支渠总长53.4公里，君塘镇君坝村和大城镇田岭村、瓦窑村为主，年均农业供水量为8,100,000m³。
（二）宣汉县忠心水库
1.项目概况。宣汉县忠心水库隶属于宣汉县忠心水库管理所（公益一类事业单位），其位于宣汉县东南角，与开县、开江县接壤的郝天池山之北麓，海拔高程在450—590米之间，包括凉风（已并入上峡镇）、上峡、南坝、塔河、下八、黄龙（已并入下八）、黄石、三河、新农（已并入芭蕉）、芭蕉乡镇的部分村组。设计灌面5.3万亩，灌区渠道工程有干渠3条，支渠10条和斗渠，年均农业供水量为33,466,657.88m³。
2.干渠概况。忠心水库渠系全长40.811公里，灌面共14344亩，年均农业供水量为 12,801,231.68m³。
（1）总干渠全长1.234公里（其中明渠0.674公里、隧洞3座0.53公里），设计流量Q＝4.0m³/s，加大流量Q＝4.6m³/s，于1999年建成并进行防渗。灌溉村社：宣汉县上峡镇忠心社区。
（2）左干渠全长10.815公里（其中明渠7.897公里、隧洞9座1.82公里、渡槽5座0.34公里、暗渠0.682公里），设计流量Q＝2.3m³/s，已全部建成未防渗。灌溉村社：上峡镇忠心社区和下八镇云盘村。
（3）右干渠全长28.762公里（其中明渠21.336公里、隧洞22座6.061公里、渡槽6座0.3公里、倒虹管2处1.116公里），设计流量Q＝2.3m³/s，灌溉村社：上峡镇长沟村和上峡镇凉垭村。
3.支渠概况。忠心水库共规划了10条支渠，全长96.38公里。已建成6条共39.48公里，年均农业供水量为20,665,426.2m³。
（1）上峡柏树坪支渠6.1公里，设计流量0.4m³/s，灌溉村社：上峡镇柏树坪村。
（2）下八天一支渠5.82公里，设计流量0.7m³/s,灌溉村社：下八镇天一村。
（3）下八镇店子坪村支渠5.31公里，设计流量0.3m³/s,灌溉村社：店子坪村。
（4）黄石乡百花支渠10.97公里，设计流量0.5m³/s,灌溉村社：黄石百花寨村。
（5）芭蕉支渠7.92公里，设计流量0.4m³/s，灌溉村社：芭蕉镇新建村。
（6）上峡镇黑天池村支渠3.28公里，设计流量0.46m³/s,灌溉村社：上峡镇黑天池村。
二、主要成本项目审核情况
全县共有中型灌区5处，分别为忠心水库灌区、明月水库灌区、凉水井水库灌区、团结水库灌区、胡家沟水库灌区。总设计灌面10.06万亩、有效灌面5.58万亩，其中忠心水库灌区设计灌面5.3万亩、有效灌面3.75万亩，明月水库灌区设计灌面1.36万亩、有效灌面0.85万亩，胡家沟水库灌区设计灌面1.09万亩、有效灌面0.2万亩，团结水库灌区设计灌面1.21万亩、有效灌面0.33万亩，凉水井水库灌区设计灌面1.1万亩、有效灌面0.45万亩。
忠心水库灌区由宣汉县忠心水库管理所（公益一类事业单位）管理。该所负责3条干渠（40.811公里）、5条支渠（39.48公里）管理；斗渠及以下到田间渠由受益的村民委员会或小组管理。明月水库灌区、凉水井水库灌区、团结水库灌区、胡家沟水库灌区4处中型水库灌区由宣汉县小型水库服务中心（公益一类事业单位）管理，该所负责明月水库灌区干支渠共53.60公里的日常管理工作、团结水库灌区干支渠共25.4公里的日常管理工作、凉水井水库灌区干支渠共34.7公里的日常管理工作、胡家沟水库灌区干支渠共4.7公里的日常管理工作。斗渠及以下到田间渠由受益的村民委员会或小组管理。全县5处中型水库灌区大春以种植水稻为主，小春以种植油菜为主，部分种植小麦。
按工程类别选择中型、小（1）型、小（2）型、山坪塘四种类型，即中型水库忠心水库灌区、小（1）型明月水库灌区、小（2）型水库新马一水库灌区、山坪塘灌区柳池山坪塘作为本次成本监审对象，故本次中型灌区成本监审抽取宣汉县明月水库灌区、宣汉县忠心水库灌区开展成本监审。
（一）监审过程
1.宣汉县明月水库农业供水成本。明月水库无固定资产折旧费、无形资产摊销费和纳入成本的相关税金。因此供水成本只包含了运行维护费。明月水库的运行维护费总额约为859745.54元，其中骨干工程的运行维护费约为629352.92元；末级渠系的运行维护费约为230392.62元，具体明细如下。
（1）修理费总额约为22352.73元，其中骨干工程为16362.59元，末级渠系为5990.14元；
（2）大修理费总额约为4775.09元，其中骨干工程为3495.45元，末级渠系为1279.64元；
（3）职工薪酬总额约为787893.04元，其中骨干工程为576751.51元，末级渠系为211141.53元；
（4）管理费用总额约为34331.22元，其中骨干工程为25135.18元，末级渠系为9196.04元；
（5）销售费用总额约为2768.85元，其中骨干工程为2026.84元，末级渠系为742.01元；
（6）其他运行维护费总额约为7624.61元，其中骨干工程为5581.35元，末级渠系为2043.26元。
（7）明月水库的财政收入为18777.41元，其中骨干工程为13745.39元，末级渠系为5032.02元。
2.忠心水库农业供水成本。忠心水库无固定资产折旧费、无形资产摊销费和纳入成本的相关税金。因此供水成本只包含了运行维护费。忠心水库的运行维护费总额为2719715.21元，其中，骨干工程的运行维护费为1040310.18元，末级渠系的运行维护费为1679405.03元，具体如下。
（1）修理费总额为6751.01元，其中骨干工程为2582.31元，末级渠系为4168.7元。
（2）职工薪酬总额为2588513.63元，其中骨干工程为990124.65元，末级渠系为1598388.98元。
（3）管理费用总额为48458.36元，其中骨干工程为18535.67元，末级渠系为29922.69元。
（4）销售费用总额为21739.92元，其中骨干工程为8315.68元，末级渠系为13424.24元。
（5）其他运行维护费总额为54252.29元，其中骨干工程为20751.87元，末级渠系为33500.42元。
（6）忠心水库的财政收入为158666.63元，其中骨干工程财政收入60691.1元，末级渠系财政收入97975.53元。
（二）监审结论
依据上述骨干工程和末级渠系农业供水成本明细，冲减财政收入后，得出成本监审结论如下。
1.宣汉县明月水库粮食作物单位供水成本为：骨干工程0.1元/m³，末级渠系0.098元/m³；经济作物单位供水成本为：骨干工程0.124元/m³，末级渠系0.136元/m³。
2.宣汉县忠心水库粮食作物单位供水成本为：骨干工程0.072元/m³，末级渠系0.073元/m³；经济作物单位供水成本为：骨干工程0.101元/m³，末级渠系0.095元/m³。
3.核定中型灌区综合单位供水成本（总成本÷总供水量）为：
粮食作物单位供水成本：骨干工程供水成本为0.081元/立方米，末级渠系供水成本为0.076元/立方米。
经济作物单位供水成本：骨干工程供水成本为0.108元/立方米，末级渠系供水成本为0.099元/立方米。
宣汉县发展和改革局
2024年10 月29日