第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分 部门概况

一、部门职责

1.制定和组织我乡实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

2.制定并组织实施我乡村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

3.负责我乡行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

4.按计划组织我乡本级财政收入，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。

5.抓好我乡精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

6.完成上级政府交办的其他事项。

二、机构设置

宣汉县三墩土家族乡下属二级单位 2 个，其中行政单位 1 个，参照公务员法管理的事业单位 0 个，其他事业单位1 个。政府内设办公室、党建办公室、综合执法办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、财政所、城乡基层治理办公室、便民服务中心、退役军人服务站、农民工服务中心、农业综合服务中心、村镇综合建设服务中心、退役军人服务站。

纳入宣汉县三墩土家族乡2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.宣汉县三墩土家族乡人民政府

2.宣汉县三墩土家族乡便民服务中心

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为1,857.42万元。与2022年度相比，收、支总计各增加582.97万元，增长45.74%。主要变动原因是人员项目增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2023年度本年收入合计1,857.42万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1,450.36万元，占78.08%；政府性基金预算财政拨款收入407.07万元，占21.92%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2023年度本年支出合计1,857.42万元，其中：基本支出1,101.02万元，占59.28%；项目支出756.40万元，占40.72%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为1857.42万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加582.97万元，增长45.75%。主要变动原因是人员、项目增加。

（注：数据来源于财决01-1表）

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1450.36万元，占本年支出合计的78.08%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加339.5万元，增长30.56%。主要变动原因是人员、项目增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1,857.42万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出736.31万元，占39.64%；文化旅游体育与传媒支出12.40万元，占0.67%；社会保障和就业支出128.98万元，占6.94%；卫生健康支出39.67万元，占2.14%；城乡社区支出405.06万元，占21.81%；农林水支出455.27万元，占24.51%；交通运输支出10.30万元，占0.55%；住房保障支出67.43万元，占3.63%；其他支出2.01万元，占0.11%。

（注：数据来源于财决01-1表，仅罗列本部门涉及的全部功能分类科目，至类级。）

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为1450.36，完成预算100%。其中：

1. 一般公共服务（类）人大事务（款）人大代表履职能力提升（项）: 支出决算为2.59万元，完成预算100%。

2. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 支出决算为390.57万元，完成预算100%。

3. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为22.80万元，完成预算100%。

4. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）: 支出决算为301.35万元，完成预算100%。

5. 一般公共服务（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）: 支出决算为10.00万元，完成预算100%。

6. 一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）: 支出决算为9.00万元，完成预算100%。

7. 文化旅游体育与传媒（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）: 支出决算为12.40万元，完成预算100%。

8. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）: 支出决算为26.14万元，完成预算100%。

9. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）: 支出决算为1.26万元，完成预算100%。

10. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为81.96万元，完成预算100%。

11. 社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为19.62万元，完成预算100%。

12. 卫生健康（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）:支出决算为1.95万元，完成预算100%。

13. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为16.03万元，完成预算100%。

14. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为14.82万元，完成预算100%。

15. 卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为6.87万元，完成预算100%。

16. 农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）:支出决算为127.05万元，完成预算100%。

17. 农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）:支出决算为82.40万元，完成预算100%。

18. 农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:支出决算为190.82万元，完成预算100%。

19. 农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）:支出决算为55.00万元，完成预算100%。

20. 交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路养护（项）:支出决算为10.30万元，完成预算100%。

21. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为67.43万元，完成预算100%。

（注：数据来源于财决01-1表和财决08表，仅罗列本部门涉及的全部功能分类科目，至项级。上述“预算”口径为全年预算数。增减变动原因为决算数<项级>和全年预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原因。）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1101.02万元，其中：

人员经费929.96万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费171.06万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

（注：数据来源于财决07表和财决08-1表，仅罗列本部门实际支出涉及的经济分类科目。）

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为4.00万元，完成预算100%，与2022年度“三公”经费财政拨款支出持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算4万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

公务接待费支出4.00万元，完成预算100%。公务接待费支出决算与2022年度持平。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出407.07万元。

9国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

10其他重要事项的情况说明

（一）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，三墩土家族乡共有车辆0辆。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9. 一般公共服务（类）人大事务（款）人大代表履职能力提升（项）（2010107）：指反映单位人大为提高代表履职能力所发生的各项支出。

10. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）（2010301）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

11. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）（2010302）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

12. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）信访事务（项）（2010308）：指反映各级政府用于接待群众来信来访方面的支出。

13. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）（2010399）：指反映除上述项目以外的其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出。

14. 一般公共服务（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）（2011199）：指反映除上述项目以外的其他纪检监察事务支出。

15. 一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）（2013299）：指反映除上述项目以外的其他组织事务支出。

16. 教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）（2059999）：指反映除上述项目以外的其他教育支出。

17. 文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）（2070199）：指反映除上述项目以外的其他文化和旅游支出。

18. 文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）宣传文化发展专项支出（项）（2079902）：指反映除上述项目以外的宣传文化发展专项支出。

19. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）（2080501）：指反映行政事业单位开支的离退休经费。

20. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）（2080505）：指反映行政事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

21. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）（2080506）：指反映行政事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

22. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）（2080599）：指反映除上述项目以外的其他养老保险支出。

23. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）（2080801）：指用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

24. 卫生健康支出（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）（2100409）：指反映行政事业单位重大疾病控制等重大公共卫生服务项目的支出。

25. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）（2101101）：指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费、未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离退休人员待遇人员的医疗经费。

26. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）（2101102）：指指反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费、未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离退休人员待遇人员的医疗经费。

27. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）（2101103）：指反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

28. 城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）（2120199）：指反映除上述项目以外的其他城乡社区管理事务支出。

29. 农林水支出（类）农业农村（款）农村社会事业（项）（2130126）：指用于农村社会事业发展的支出。

30. 农林水支出（类）农业农村（款）农村道路建设（项）（2130142）：指用于农村道路建设的支出。

31. 农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）（2130199）：指反映除上述项目以外的其他农业农村支出。

32. 农林水支出（类）扶贫（款）农村基础设施建设（项）（2130504）：指用于农村基础设施建设的支出。

33. 农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）（2130599）：指反映除上述项目以外的其他扶贫支出。

34. 农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）（2130705）：反映各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。

35. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）（2210201）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

36. 灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）自然灾害灾后重建补助（项）（2240704）：指用于自然灾害灾后重建的补助支出。

37.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

38.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

39.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

40.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

41.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

宣汉县三墩土家族乡人民政府

部门预算绩效评价的报告

县财政局：

为进一步规范财政资金管理，强化部门预算绩效管理主体责任，提高财政资金使用效益，根据《关于开展2024绩效自评工作的通知》（宣财绩〔2024〕03号）文件精神，我乡对 2023年度部门预算绩效进行了自我评价,现将有关情况报告如下：

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。宣汉县三墩土家族乡下属二级单位2 个，其中行政单位 1 个，其他事业单位1 个。政府内设办公室、党建办公室、综合执法办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、财政所、城乡基层治理办公室、便民服务中心、退役军人服务站、农民工服务中心、农业综合服务中心、村镇综合建设服务中心、退役军人服务站。

（二）机构职能。

1.制定和组织我乡实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

2.制定并组织实施我乡村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

3.负责我乡行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

4.按计划组织我乡本级财政收入，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。

5.抓好我乡精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

6.完成上级政府交办的其他事项。

（三）人员概况。截至2023年末，宣汉县三墩土家族乡人民政府共有编制数53人，年末实有人数55人，其中在编人数51人（行政27人，事业24人），非在编人数4人（三支一扶3人，社工1人）。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。宣汉县三墩土家族乡人民政府2023年年初预算收入1078.67万元、决算报表收入1857.42万元。

（二）支出情况。宣汉县三墩土家族乡人民政府2023年年初预算支出1078.67万元、决算报表支出1857.42万元。

（三）结余分配和结转结余情况。宣汉县三墩土家族乡人民政府2023年决算报表无结转结余。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析

1.履职效能。我乡人员配备完善、岗位适配有度，在履职过程中人员配置合理、机构设置科学；职责分工明确，部门配合有效，工作效率高；资产管理清晰，预算执行到位，管理效率较高，财务状况良好；有效推动我乡经济社会发展，民生福祉不断提高。按照部门预算评价指标体系，履职效能综合评分为15分。

2.预算管理。我乡严格按要求编制年初部门预算，年初预算编制的科学、准确，无自有收入，1至6月、1至10月预算执行情况基本符合预期，部门整体年终预算无结余，我乡严格按照年初预算严控“三公”经费、会议、培训、差旅、办节办展、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、课题经费等8项一般性支出。按照部门预算评价指标体系，预算管理综合评分为23分。

3.财务管理。我乡已制定内部财务管理制度等制度机制，且相关财务管理制度落实到位，财务岗位职责权限清晰，严格实行不相容岗位分离制度，部门资金使用符合财务管理制度规定。按照部门预算评价指标体系，财务管理综合评分为10分。

4.资产管理。部门人均资产变化率≤省直行政事业单位人均资产变化率，部门人均资产增长率≤同期省级财政收入增长率；办公家具超最低使用年限资产利用率＞省直行政事业单位平均值，办公设备超最低使用年限资产利用率＞省直行政事业单位平均值为；部门闲置资产占比变化率为60%-80%。按照部门预算评价指标体系，资产管理综合评分为7.8分。

4. 采购管理。我乡对适宜由中小企业提供的采购项目和采购包，预留采购份额专门面向中小企业采购，并在采购预算中单独列示，部门政府采购项目资金支付比例较低。按照部门预算评价指标体系，采购管理综合评分为4分。

综合上述分析，按照部门预算评价指标体系，我乡部门预算总体绩效评分为59.8分。

（二）部门预算项目绩效分析

常年项目绩效分析。该类项目总数37个，涉及预算总金额   1194.42万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数12个，涉及预算总金额663.00万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1.项目决策。部门预算项目设立按规定履行评估论证、申报程序；部门预算项目绩效目标与计划期内的任务量、预算安排的资金量相匹配，绩效目标设置科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配；部门预算项目已在规定时间完成项目入库。按照部门预算评价指标体系，项目决策综合评分为12分。

2.项目执行。部门预算项目实际列支内容与绩效目标设置方向相符；部门预算项目采取对应调整措施；部门预算项目预算本年全部执行完毕。按照部门预算评价指标体系，项目执行综合评分为12分。

3.目标实现。部门预算项目绩效目标数量指标实现程度与预期目标的偏离均在30%内；所有部门预算阶段项目均完成绩效目标效益指标。按照部门预算评价指标体系，目标实现综合评分为12分。

我乡2023年度不涉及国有资本经营预算、社会保险基金预算。综合上述分析，按照部门预算评价指标体系，我乡部门预算项目绩效评分为35分。

（3重点领域绩效分析

我乡2023年度不涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务等重点领域。

（四）绩效结果应用情况

为进一步提高财政资金使用效益，完善“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理机制，促进绩效评价结果与财政预算管理有机结合，我乡积极创新预算绩效管理工作方式方法，多举措强化绩效评价结果的应用。一是纳入绩效考核。坚持将预算绩效管理纳入本乡各项工作年度绩效考核范围，有力地树牢了部门单位“重绩效、讲绩效”的意识。二是公开评价结果。公开本乡部门整体支出绩效自评报告，积极接受社会的监督。三是督促反馈整改。针对绩效评价报告中发现的问题，及时出台措施进行整改，对整改情况进行跟踪落实，督促整改到位。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

我乡按照《宣汉县财政局关于开展2024年部门绩效自评工作的通知》（宣财绩〔2024〕3号）文件要求，对本部门2023年度整体绩效情况开展自评，对照《部门预算绩效评价指标体系》进行了自评打分，自评总体得分为94.8分。其中总体绩效指标得分59.8分，项目绩效指标得分35分。

（二）存在问题

一是预算编制缺乏主动性与创新性。我乡财政基础薄弱，现实财源财力不充足，目前年初预算编制时难以充分考虑本乡实际支出需求，将全部收支列入预算难度较大，预算编制与执行结果存在一定差距，年中追加预算问题仍然存在，从而导致乡镇财政预算执行弹性增大，刚性减弱，乡镇财政预算编制有待进一步完善。

二是核心绩效指标和标准体系尚未建立。当前我乡绩效自评还停留在预算指标执行、项目建设进度上，对预算资金使用的经济效益、社会效益等个性化的自评标准尚待完善，自评结果不能全面反映预算资金的使用成效，不能为规范编制预算绩效目标、有效开展结果评价提供支撑。

三是预算绩效评价结果运用不充分。绩效管理和预算管理还存在“两张皮”的情况，预算绩效自评结果还停留在反映情况、分析问题、提出改进意见层面，同预算资金分配、项目资金管理、政策调整、责任追究等工作没有紧密联系起来，对年度预算安排、资金分配和支出项目管理的导向作用、参考作用和制约作用尚未得到充分体现。

（三）改进建议

一是完善财政预算和执行运行机制。增强乡镇财政预算约束意识，健全运行机制，科学合理地制定定额标准，因地制宜，不断健全和完善乡镇财政预算和执行运行机制。同时上级财政部门要加强对乡镇预算编制的指导，强化和完善预算编制工作，规范乡镇财政预算，严格考核。

二是完善指标体系，规范评价标准。按照预算绩效管理有关制度规定，结合上级部门有关要求，逐步建立涵盖各类支出、符合目标内容、科学合理、细化量化、可比可测、便于考核的统一规范的绩效评价指标体系，推动形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

三是加强运行监管，突出结果运用。各预算单位要按照预算批复的项目、资金和绩效目标，及时实施执行并加强管理；财政部门和有关主管部门要动态掌握情况并监督实施，对资金使用、项目实施管理、绩效目标实现等情况进行全过程监督。对绩效评价结果，财政部门要做好反馈和公开，让各预算单位在工作过程中总结经验、研究改进措施、提升进步。

附表

附件2

其他专项（群团、武装、便民中心工作经费）专项预算项目绩效评价报告

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况

1.项目设立原因及背景

为了工作的正常运转，保障工作的顺利进行，完成工作任务。

2.项目立项、资金申报的依据

根据宣汉县人民政府下达到本乡2023年的项目实施计划作为项目立项和资金申报的依据。

3.项目主要内容

群团、武装、便民中心工作经费，保障三墩土家族乡人民政府日常工作开展，为三墩土家族乡人民政府提供资金保障。

4.主管部门职能

制定和组织我乡实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。制定并组织实施我乡村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防护。

实施目的及支持方向

1.项目资金管理办法制定情况：项目资金主要来源为财政资金，根据预算安排使用及管理资金。

2.项目实施目的：项目的实施，将进一步保障三墩土家族乡人民政府日常工作的开展，提高人民群众满意度。

3.项目支持方向：以资金保障为建设方向，提供工作资金，为日常工作正常开展，提高居民满意度。

（三）预算安排及分配管理

1.项目预算安排情况：其他专项（群团、武装、便民中心工作经费）项目预算资金为17.01万元，均为财政资金。

2.项目资金分配原则及考虑因素：根据上级资金拨付情况及下达的资金文件项目使用要求，按照因素分配法进行资金分配。

（四）项目绩效目标设置

1.项目总体目标：项目总体目标是保障三墩土家族乡人民政府日常工作的顺利开展，提高居民满意度。

2.项目自评工作开展情况：根据项目具体情况，按照自评方法和步骤对项目进行自评工作。

二、评价实施

（一）评价目的

评估项目的完成情况，‌为下一步的项目规划提供参考和支持，‌切实提高项目的实效性和管理水平。

（二）预设问题及评价重点

1.绩效目标是否明确：是否在项目开始前明确了具体的绩效目标，并且这些目标是否与项目的整体目标一致。2.资源配置是否合理：项目资源配置是否合理，包括人力、物力、财力的分配是否符合项目的实际需求。3.进度控制是否有效：项目进度控制是否得到有效实施，是否存在延误或超预算的情况。

（三）评价选点

项目绩效自评抽样点位具体包括项目基本情况、‌项目绩效目标、‌产出指标、‌效益指标、满意度指标等。

（四）评价方法

根据我乡项目情况和评价重点，评价方法采用成本效益分析法、单位自评法、问卷调查法、座谈调研法等方法。

（五）评价组织

评价组由党委书记任组长，乡长任副组长，共分为两个小组，分管财政工作和群团、武装、便民中心工作副乡长分别任小组长，财政以及相关业务部门人员组成评价组成员，明确职责分工，通力配合，确保自评工作有效开展。

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析

1.项目决策。项目设立、调整延续等方面符合资金管理基本规范和决策程序要求；项目规划符合中央、省委、省政府有关决策部署安排，充分评估论证项目立项必要性、前瞻性、合理性和可行性；项目总体绩效目标设置合理性的偏离度≤15%，绩效目标科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配；属于政府支持范围，且符合财政事权支出责任划分规定，资金投向与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配，聚焦重大任务、重点领域、重点环节和重点项目，体现“集中财力办大事”原则，避免“撒胡椒面”，未与其他同类项目或部门内部相关项目交叉重复。

2.项目管理。资金管理办法等管理制度体系健全完善，不存在管理制度缺失、管理办法过期情况；因素分配法：资金分配因素选取充分考虑相关行业事业发展实际和发展需求，资金分配因素的权重设置有效突出项目实施重点，资金区域分布结果公平合理，项目分配法：建设项目储备库，实行入库项目动态管理、推动资金竞争性分配，明确项目申报审核程序，按规定程序履行项目审批，其他分配法：资金分配依据充分合理；资金分配严格按管理办法执行，决策程序符合管理要求；项目按中省要求全面完成绩效目标（含事前评估）、绩效评价、以前年度问题整改等预算绩效管理工作，不存在对市县资金分配和项目管理指导力度不够的情况。

3.项目实施。财政资金拨付率、单位资金使用率、地方资金到位率均达到100%；项目资金使用、拨付符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定和审批程序，不存在超范围、超标准、超进度使用专项资金，不存在资金损失浪费、长期沉淀、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目实施遵守相关法律法规。

4.项目结果。项目完成预期目标，实施结果与绩效目标相匹配，项目实际完成时间小于等于计划完成时间。

（二）专用指标绩效分析

1.产业发展。在项目经费使用上，遵循按合同付款的原则，突出过程控制，增强预算执行力，坚决压缩无效支出，厉行节约，反对浪费，使项目实际成本控制在合同可控范围内，达到项目预期降低成本的目的。

2.民生保障。为切实保障和提高项目运营阶段的经济效益和社会效益，实现可持续发展的目标，在运营过程中应加强项目管理和监管工作，建立健全并严格落实安全生产责任制，保障项目正常运营。

3.基础设施。建设单位应严格按照拟定的时效及质量指标完成项目建设，在项目施工建设过程中，为确保按质按量完成工程承包合同及施工图纸所规定的全部任务，必须依据国家、省、市的施工规范、规程、规定以及工程项目施工图特有的要求，进行全过程的施工质量控制，严格控制项目施工材料的质量。

4.行政运转。建设单位应严格遵守国家法律法规，按照相关要求进行项目建设，保障项目建设的合规性、合法性等。

（三）个性指标绩效分析。全年服务群众3000人次及以上，征兵入伍人数大于等于5人，开展志愿者服务活动大于等于4次，切实解决群众民生问题，群众满意度>95%。

四、评价结论

本项目绩效自评总体结论为优，评价总分94.8分，项目实施过程中资金支付及时，制度逐步完善，申报及审批程序趋于公平、公正、公开、透明。

五、存在主要问题

（一）绩效指标设定有待完善。数量指标没有通过清晰、可衡量的具体指标值予以体现。

（二）项目实施监督管理有待进一步加强。在项目实施后，开展监督检查不到位。

六、改进建议

为进一步提高专项资金使用效益，针对存在的问题，提出如下建议：

一要科学制定绩效目标，量化衡量项目效益。对数量指标进一步细化，实现各项效益指标能够具体量化评价。

二要加强项目实施监管，随时掌握项目完成情况，保证项目完成的质量和实施效果。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表