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目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分  部门概况

一、部门职责

1.执行上级国家行政机关的决定、命令和国家制定的法令、法规，接受同级党委的领导，执行本级人民代表大会的各项决议，并报告执行决议、决定和命令的情况。

2.制定并落实本行政区域的经济计划和措施，促进产业结构调整及其他经济保持平衡协调发展，全面提高人民群众的生活水平和生活质量。

3.承担国有资产、集体资产管理、监督及增值保值责任;保护公民私人所有合法财产，保障集体经济组织应有的自主权;监督企业和各种经济联合体、个体户认真执行国家的法律、法令和政策，履行经济合同。

4.开展社会主义民主和法制的宣传教育，保障公民的权利;制定社会治安综合治理工作规划并组织实施;加强社区管理工作，依法管理外来流动人口，处理人民来信来访，调解民间纠纷，打击违法犯罪，维护社会稳定。

5.制定社会各项事业发展计划，发展教育、卫生、科技、民政、广播电视、文化、体育事业;组织实施义务教育和其他各类教育;推进社会保障、社会福利事业和养老保险工作;做好劳动管理、科普、老龄及宗教、侨务等工作。

6.加强镇级财政的监督和管理，按计划组织、管理镇财政收入和支出，执行国家有关财经纪律和政策，保证国家财政收入的完成;做好统计工作。

7.指导、支持、帮助村(居)民委员会的组织制度建设和业务建设，促进村(居)民委员会民主自治。

8.制定和组织实施镇村建设规划;加强公共设施、水利建设和管理以及房屋土地管理和环境综合整治工作，保护和改善生活环境和生态环境。

9.协助和支持设置在本行政区域内不隶属于镇的国家机关和企事业单位工作，监督其遵守和执行国家的法律、法规和政策。

10.承办县人民政府交办的其它事项。

二、机构设置

宣汉县君塘镇人民政府下属二级预算单位2个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位0个。

纳入宣汉县君塘镇人民政府2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.宣汉县君塘镇人民政府

2.宣汉县君塘镇便民服务中心

第二部分  2023年度部门决算情况说明

 一、 收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为3005.94万元。与2022年度相比，收、支总计各增加234.72万元，增长8.47%。主要变动原因是农林水支出增加、加大了党员教育培训力度，同时2023年在职人员退休2人。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2023年度本年收入合计3005.94万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2926.93万元，占97.37%；政府性基金预算财政拨款收入79万元，占2.63%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2023年度本年支出合计3005.94万元，其中：基本支出2558.48万元，占85.11%；项目支出447.45万元，占14.89%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为3005.94万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加234.72万元，增长8.47%。主要变动原因是农林水支出增加、加大了党员教育培训力度，同时2023年在职人员退休2人。

 （图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出2926.93万元，占本年支出合计的97.37%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加280.16万元，增长10.58%。主要变动原因是农林水支出增加、加大了党员教育培训力度，同时2023年在职人员退休2人。 

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出2926.93万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1394.05万元，占47.63%；教育支出10万元，占0.34%；文化旅游体育与传媒支出12.4万元，占0.42%；社会保障和就业支出315.61万元，占10.78%；卫生健康支出76.17万元，占2.6%；农林水支出921.33万元，占31.48%；交通运输支出59.3万元，占2.03%；自然资源海洋气象等支出5.8万元，占0.2%；住房保障支出130.77万元，占4.47%；灾害防治及应急管理支出1.5万元，占0.05%。 

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为2926.93万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）人大事务（款）人大代表履职能力提升（项）: 支出决算为6.48万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 支出决算为729.78万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为48.5万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）: 支出决算为559.31万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）: 支出决算为9.98万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）: 支出决算为40万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.教育（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）: 支出决算为10万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.文化旅游体育与传媒（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）: 支出决算为12.4万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）: 支出决算为109.79万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为165.02万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为5.94万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

12.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为34.86万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

13.卫生健康（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）:支出决算为6.36万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

14.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为27.37万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

15.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为30.71万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

16.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为11.73万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

17.农林水（类）巩固脱贫衔接乡村振兴支出（款）农村基础设施建设（项）:支出决算为246.99万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

18.农林水（类）巩固脱贫衔接乡村振兴支出（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）:支出决算为70.4万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

19.农林水（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:支出决算为474.94万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

20.农林水（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）：支出决算为129万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

21.交通运输（类）公路水路运输（款）公路养护（项）：支出决算为59.3万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

22.自然资源海洋气象（类）自然资源事务（款）自然资源利用与保护（项）:支出决算为5.8万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

23.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为130.77万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

24.灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害防治（款）地质灾害防治（项）:支出决算为1.5万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2558.48万元，其中：

人员经费1968.92万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费589.56万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为8万元，完成预算100%。决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算8万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。

3.公务接待费支出8万元，完成预算100%。公务接待费支出决算与2022年持平。其中：

国内公务接待支出8万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待160批次，1600人次（不包括陪同人员），共计支出8万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出79万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，宣汉县君塘镇人民政府机关运行经费支出0万元，与2022年决算数持平。

（二）政府采购支出情况

2023年，宣汉县君塘镇人民政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，宣汉县君塘镇人民共有车辆0辆。单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对2023年一般公共预算项目支出开展了预算事前绩效评估，对53个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控。

组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成宣汉县君塘镇人民政府部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、宣汉县君塘镇人民政府专项预算项目绩效自评报告，其中，宣汉县君塘镇人民政府部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为98分，绩效自评综述：2023年整体支出严格执行国家的相关财务管理制度，财务制度健全、会计核算规范，依照计划管理使用，整体支出对保障全镇各项工作的正常运行、项目建设、贯彻执行国家、省、市、县的方针、政策、法律法规发挥了重要作用，强化部门主体责任，达到了年初设定的各项绩效目标，所有资金使用严格按审批程序管理，操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行；宣汉县君塘镇人民政府专项预算项目绩效自评得分为99分，绩效自评综述：2023年专项支出符合中央、省委、省政府有关决策部署安排，目标设置科学合理，与总体规划、相关行业事业发展相匹配，执行过程中有计划进行资金申报使用，完善资金管理及内部控制制度，确保资金安全。绩效自评报告详见附件。

 第三部分 名词解释 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）人大事务（款）人大代表履职能力提升（项）: 指人大代表履职能力提升工作经费。

10.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 指单位用于保障政府机构正常运行的日常工作运行支出。

11.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）: 指日常工作运行支出。

12.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）: 指其他用于开展日常工作的运行支出。

13.一般公共服务（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）: 指开展纪检监察工作经费支出。

14.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）: 指开展其他一般公共服务活动支出。

15.教育（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）: 指政府人员参加教育活动经费支出。

16.文化旅游体育与传媒（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）: 指单位用于开展其他相关文化旅游活动的运行支出。

17.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）: 指行政单位离退休人员的支出。

18.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费支出。

19.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

20.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 指单位职工因病或者意外事故离世，根据国家相关规定，发给死者家属的一次性抚恤金。

21.卫生健康（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）:指单位用于重大公共卫生服务相关工作的支出。

22.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指单位用于保障行政人员正常运行的医疗保险支出。

23.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指单位用于保障事业人员正常运行的医疗保险支出。

24.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:指单位用于保障机关人员正常运行的医疗保险支出。

25.农林水（类）巩固脱贫衔接乡村振兴支出（款）农村基础设施建设（项）:指巩固脱贫衔接乡村振兴农村基础设施建设方面支出。

26.农林水（类）巩固脱贫衔接乡村振兴支出（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）:指巩固脱贫衔接乡村振兴其他相关支出。

27.农林水（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:指村委会日常办公及村干部工资支出。

28.农林水（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）：指巩固脱贫衔接乡村振兴其他农村综合改革方面支出。

29.交通运输（类）公路水路运输（款）公路养护（项）：指农村公路养护管理支出。

30.自然资源海洋气象（类）自然资源事务（款）自然资源利用与保护（项）:指自然资源利用与保护管理支出。

31.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房公积金。

32.灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害防治（款）地质灾害防治（项）:指用于自然灾害灾后重建的支出。

33.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

34.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

35.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

36.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

37.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分  附件

附件1

宣汉县君塘镇人民政府

2023年部门预算绩效评价报告 

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成

宣汉县君塘镇人民政府下属二级单位2个，其中：行政单位1个，事业单位1个（便民服务中心）。2023年末，我镇纳入部门决算汇编范围的有2个独立编制机构和核算机构组成的乡镇汇总录入单位，与上年一致。

（二）机构职能

君塘镇党委、政府的职能主要是落实政策、促进发展、维护稳定、加强管理、提供服务五个方面。贯彻执行党的路线、方针、政策，讨论决定本镇经济建设和社会发展的重大问题;领导各部门和群众组织，依照国家法律法规及各自章程行使职权;加强镇党委自身建设和村级组织建设;按照干部管理权限，负责对干部的教育、培养、选拔和监督工作;密切联系群众，为全镇农村经济和社会事业发展服好务。

（三）人员概况

截至2023年末，镇财政直接供给关系的单位有2个，即1个行政单位（镇政府）和1个事业单位（便民服务中心）。现有行政编制29名，工勤编制3名；其他事业单位 1个，编制26名。年末遗属21人。实有在编人员94人，比上年减少5人。其中：行政在职人员42人，比上年减少2人；变动原因是退休1人、调离1人。参公在职人员2人，比上年减少2人；变动原因：调离2人。事业在职人员50人，比上年减少1人；变动原因：退休1人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况

1.年初预算收入情况：宣汉县君塘镇人民政府2023年财政拨款收入2231.62万元比上年1748.01万元增加483.61万元，增加了27.67%，变动主要原因是农林水支出纳入年初预算，同时2023年在职人员退休2人。

2.决算报表收入情况：宣汉县君塘镇人民政府2023年镇财政拨款收入3005.93万元比上年2771.22万元增加234.71万元，增加了8.47%，主要原因是农林水支出增加、加大了党员教育培训力度，同时2023年在职人员退休2人。

（二）支出情况

1.年初预算支出情况：宣汉县君塘镇人民政府2023年一般公共服务支出1277.34万元比上年1034.32万元增加243.02万元，增加了23.5%；社会保障和就业支出277.12比上年126.07万元增加151.05万元，增加了1.2%；卫生健康支出69.54万元比上年63.56万元增加5.98万元，增加了9.41%；农林水支出477.21万元比上年390.17万元增加87.04万元，增加了22.31%；住房保障支出130.42万元比上年94.89万元增加35.53万元，增加了37.44%。形成差异的主要原因是农林水支出纳入年初预算，同时2023年在职人员退休2人。

2.决算报表支出情况：宣汉县君塘镇人民政府2023年一般公共服务支出1394.05万元比上年1617.48万元减少223.43万元，增加了16.03%；教育支出10万元比上年5万元增加5万元，增加了100%；文化体育与传媒支出12.4万元比上年0万元增加12.4万元；社会保障和就业支出315.61万元比上年305.13万元增加10.48万元，增加了3.43%；卫生健康支出76.17万元比上年70.28万元增加5.89万元，增加了8.38%；城乡社区支出77万元比上年163.45万元减少86.45万元，减少了52.89%；农林水支出921.33万元比上年509.99万元增加80.66万元，增加了80.66%；交通运输支出59.3万元比上年0万元增加59.3万元；自然资源海洋气象等支出5.8万元比上年0万元增加5.8万元；住房保障支出130.77万元比上年94.89万元增加35.88万元，增加了37.81%；灾害防治及应急管理支出1.5万元比上年5万元减少3.5万元，减少了70%；其他支出2万元比上年0万元增加2万元。

（三）结余分配和结转结余情况

宣汉县君塘镇人民政府2023年决算报表无结转结余。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析

1.履职效能

在部门整体绩效目标中主要选定职能职责、行政效能、服务质量三个核心职能目标进行量化评价，一是职能职责履职效果方面：部门年度工作任务设定符合国家大政方针和部门职责，任务设定科学合理，落实措施有效，2023年我镇年度工作任务整体完成情况良好，重点工作均按工作目标及计划完成履行，部门目标均已实现；二是行政效能履职效果方面:领导高度重视，加强财务管理，制定相关制度，加强报账管理，坚持一支笔审批，杜绝一切不合理支出，节约开支，有效控制行政成本，提高行政效率；三是服务质量履职效果方面：坚持公共财政支出主要投向民生领域，集中力量办好民生实事，为群众提供高质量公共服务，大力加强提升社会保障水平；预决算报告及时在宣汉县政府门户网进行公开，主动接受社会监督，提高工作透明度。按照部门预算评价指标体系，履职效能综合评分为15分。

2.预算管理

我镇严格按照要求编制年初预算，年初部门预算编制科学、合理、准确，工作安排均纳入预算编制，年初部门预算通过规定程序申报，偏离度较小；单位收入统筹合理，执行到位；执行过程严格按照既定方案执行支出进度，未发现违规支出现象；年终预算执行进度达到100%，无结余；严控“三公”经费、会议、培训、差旅、办节办展、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、课题经费等8项一般性支出。按照部门预算评价指标体系，预算管理综合评分为24分。

3.财务管理

我镇制定了内部财务管理制度，严格执行落实到位；合理设置财务工作岗位，明确职责权限，严格实行不相容岗位分离；部门资金使用符合相关财务管理制度规定。按照部门预算评价指标体系，财务管理综合评分为10分。

4.资产管理

我镇所有固定资产实行统一登记、各办公室自行保管原则；镇财政所负责固定资产的账务核算和固定资产卡片的登记，做到物卡相符，物移卡随。其中人均资产变化率小于省直行政事业单位人均资产变化率，人均资产增长率小于零；办公家具和办公设备超最低使用年限资产利用率均大于省直行政事业单位平均值；近两年无闲置资产。按照部门预算评价指标体系，资产管理综合评分为9分。

5.采购管理

我镇严格执行政府采购促进中小企业发展相关管理办法，严格审批程序，坚持有预算才有采购，按照先申请后购买的原则，凡属于政府集中采购范围的，必须按相关采购制度执行；政府采购项目资金支付比例为100%。按照部门预算评价指标体系，采购管理综合评分为6分。

综合上述分析，按照部门预算评价指标体系，我镇部门预算总体绩效评分为64分。

（二）部门预算项目绩效分析

常年项目绩效分析。该类项目总数53个，涉及预算总金额3005.94万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数18个，涉及预算总金额515.73万元，1—12月预算执行总体进度为100 %，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1.项目决策

我镇预算项目设立严格按照规定履行评估论证、申报程序；预算项目绩效目标与计划期内的任务量、预算安排的资金量相匹配，绩效目标设置科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配；预算项目在规定时间完成项目入库。按照部门预算评价指标体系，项目决策综合评分为12分。

2.项目执行

我镇部门预算项目实际列支内容与绩效目标设置方向相符；部门预算项目根据实际情况采取了对应调整措施；部门预算项目预算执行率均为100%。按照部门预算评价指标体系，项目执行综合评分为12分。

3.目标实现

我镇部门预算项目绩效目标数量指标已全部完成；部门预算项目绩效目标数量指标实现程度与预期目标的偏离度较小；部门预算项目均完成绩效目标效益指标。按照部门预算评价指标体系，目标实现综合评分为10分。

我镇2023年度不涉及国有资本经营预算、社会保险基金预算。综合上述分析，按照部门预算评价指标体系，我镇部门预算项目绩效评分为34分。

（三）重点领域绩效分析

我镇2023年度不涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务等重点领域。

（四）绩效结果应用情况

注重绩效评价结果运用，是进一步加强财政支出管理，合理配置公共资源，优化财政支出结构，强化资金管理水平，完善预算管理机制，增强支出责任，规范资金使用，强化监督检查，强化财政资金管理水平，提高财政资金使用效益的重要基础保障。我镇从两个方面强化预算绩效管理结果运用，进一步提高财政管理水平。

一是优化预算资源配置。绩效管理结果与预算安排和政策调整挂钩，推进财政和各部门完善预算管理、改进政策措施、提高履职效能，提升资金使用效益和政策实施效果。将绩效评价结果作为安排下一年度预算的重要依据，有限考虑和重点支持绩效评价结果好的项目，减少绩效评价结果差的项目资金安排，取消无绩效和低绩效的项目。

二是推进依法监督和信息公开。预算绩效管理依法接受审计监督，对涉嫌违法、犯罪的，应及时移送相关纪检监察部门，切实强化绩效管理主体责任意识。重要绩效目标、绩效评价结果与预决算草案同步报送人大，全部绩效目标、绩效评价结果向社会主动公开，自觉接受人大和社会各界监督。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

按照《宣汉县财政局关于开展2024年部门绩效自评工作的通知》（宣财绩〔2024〕3号）文件要求，对本部门2023年度整体绩效情况开展自评，对标《部门预算绩效评价指标体系》进行了自评打分，自评总体得分为98分。其中总体绩效指标得分64分，包括：履职效能指标15分，预算管理指标24分，财务管理指标10分，资产管理指标9分，采购管理指标6分；项目绩效指标得分34分，包括：项目决策指标12分，项目执行指标12分，目标实现指标10分。

我镇2023年整体支出严格执行国家的相关财务管理制度，财务制度健全、会计核算规范，依照计划管理使用，整体支出对保障全镇各项工作的正常运行、项目建设、贯彻执行国家、省、市、县的方针、政策、法律法规发挥了重要作用，强化部门主体责任，达到了年初设定的各项绩效目标，所有资金使用严格按审批程序管理，操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。

（二）存在问题

1.部分绩效目标设置不够完备。对于项目支出，虽然设立了项目资金绩效目标，但部分绩效目标设置不够明确、细化和量化；预算编制不够扎实，在预算执行过程中有些许调整。

2.部分项目拨款进度缓慢。财务人员对专项资金拨付流程不熟，与相关部门对接不及时，造成专项资金未及时拨付到位。

（三）改进建议

1.规范绩效目标编制。在编制项目资金绩效目标时，要求指向明确，细化量化、合理可行、相应匹配，以利于对工作的有效指导、过程的有效控制、结果的精确评价；科学合理编制预算，严格执行预算，进一步提高预算编制到位率，加快预算执行力度，增强预算刚性约束，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。

2.优化资金分配管理。合理安排项目资金，提高资金使用效益，坚决落实过紧日子要求，建立节约型财政保障机制，精准保障重点刚性支出，严格控制一般性支出，厉行节约办事；组织开展业务培训，创新管理手段，改善财务管理办法，提高专业技能，强化各部门联动，统一支付口径，加快项目资金拨付进度。 

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度） 

附表

附件2

宣汉县君塘镇人民政府

2023年专项预算项目绩效评价报告 

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况

项目设立：根据上级要求，合理规划农村公路养护管理资金，强化监督管理，严格验收流程，以改善群众生产生活环境；

项目立项、资金申报依据：根据宣财建〔2023〕43号文件精神，2023年4月下达了农村公路养护管理资金59.3万元。

（二）实施目的及支持方向

项目资金管理办法制定情况：严格遵守财务管理制度，此笔资金主要用于跌马村5组杨家岩应急排危，保障群众生命财产安全。资金支持方式主要由财政资金保障。

（三）预算安排及分配管理

项目资金分配原则及考虑因素：根据我镇发展规划，农村公路养护管理资金59.3万元主要用于高洞村道路维修整治4.706万元、2021年各村道路养护补助资金26.42万元、场镇及沿线破损油化路面维修整治10.174万元、全省现场会大渔池至场镇道路维修整治18万元。

（四）项目绩效目标设置

项目自评工作开展情况：结合评价内容，有效开展本次自评工作，针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理等开展自我评价，认真听取意见、建议，切实做好总结工作。

二、评价实施

（一）评价目的

项目绩效自评是为了检测项目规划是否符合中央、省委省政府有关决策部署安排，项目立项是否具有必要性、前瞻性、合理性和可行性，项目绩效目标设置是否科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配。

（二）预设问题及评价重点

按照绩效评价指标体系，项目应实现的具体绩效目标：该项目是否全面完工；该项目申报内容是否与具体实施内容相符，申报目标是否合理可行。

（三）评价选点

选取场镇及沿线破损油化路面维修整治实施情况开展项目绩效自评。

（四）评价方法

根据项目情况和评价重点，主要采用成本效益分析法、单位自评法、实地勘察法收集相关材料和开展评价工作，加强对建设预算、政策落实、合同签订、信息公开、履约验收、结果评价、资金支付等各环节管理。

（五）评价组织

制定了项目建设方案，成立了专项领导小组，评价组人员由项目办、财政所、村干部、群众代表构成，项目办主要负责项目实施过程管理、财政所主要负责项目监督、相关村主要负责项目实施、群众代表主要负责受益使用及满意度评价。

三、绩效分析

根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。

（一）通用指标绩效分析

1.项目决策。项目设立、调整延续符合资金管理基本规范和决策程序要求，项目决策程序具有严密性；项目规划符合中央、省委省政府有关决策部署安排，充分评估论证项目立项具有必要性、前瞻性、合理性和可行性，项目总体绩效目标设置合理性的偏离度≦15%，项目绩效目标设置科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配；项目资金投向属于政府支持范围，且符合财政事权支出责任划分规定，资金投向与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配，聚焦重大任务、重点领域、重点环节和重点项目，体现“集中财力办大事”原则，避免“撒胡椒面”，未与其他同类项目或部门内部相关项目交叉重复。按照专项预算项目绩效评价指标体系，项目决策综合评分为18分。

2.项目管理。项目资金管理办法等管理制度体系健全完善，不存在管理制度缺失、管理办法过期情况；资金分配因素选取充分考虑相关行业事业发展实际和发展需求，资金分配因素的权重设置有效突出项目实施重点，资金区域分布结果公平合理，采取建设项目储备库项目分配法，实行入库项目动态管理、推动资金竞争性分配，明确项目申报审核程序，按规定程序履行项目审批，资金分配依据充分合理，严格按管理办法执行，决策程序符合管理要求，及时高效；项目按中省要求全面完成绩效目标（含事前评估）、绩效评价、以前年度问题整改等预算绩效管理工作，省级部门对市县主管部门预算绩效管理要求到位，不存在对市县资金分配和项目管理指导力度不够的情况。按照专项预算项目绩效评价指标体系，项目管理综合评分为18分。

3.项目实施。项目资金使用、拨付符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定和审批程序，不存在超范围、超标准、超进度使用专项资金，不存在资金损失浪费、长期沉淀、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，项目实施遵守相关法律法规。按照专项预算项目绩效评价指标体系，项目实施综合评分为9分。

4.项目结果。项目完成预期目标，实施结果与绩效目标相匹配，反映目标实现程度，项目实际完成时间与计划完成时间相匹配。按照专项预算项目绩效评价指标体系，项目结果综合评分为9分。

（二）专用指标绩效分析

民生保障。项目资金分配体现均衡公平情况；资金实际支持对象符合管理要求，符合支持对象范围；资金实际补贴标准符合资金管理办法规定的补助标准，及时按标准兑现；资金涉及相关受益群体、支持对象的满意度高。按照专项预算项目绩效评价指标体系，民生保障综合评分为29分。

（三）个性指标绩效分析

项目实施良好运行，相关受益群众对项目实施满意度达98%。按照专项预算项目绩效评价指标体系，个性指标综合评分为16分。

四、评价结论

我镇按照《宣汉县财政局关于开展2024年部门绩效自评工作的通知》（宣财绩〔2024〕3号）文件要求，对本部门2023年度专项预算项目绩效情况开展自评，对照《专项预算项目绩效评价指标体系》进行了自评打分，自评总体得分为99分。其中通用指标得分54分，包括：项目决策指标18分，项目管理指标18分，项目实施指标9分，项目结果指标9分；专用指标得分29分，包括：民生保障指标29分；个性指标得分16分，包括：基础设施指标16分。

我镇在执行过程中有计划进行专项资金申报使用，完善资金管理及内部控制制度，确保资金安全，做到账款、账账、账实相符，为全镇经济和社会事业发展提供资金保障。专项预算绩效目标编制要素完整，评价指标细化量化，并纳入党委会集体决策范围；部门专项预算绩效目标实际实现程度基本达到预期目标。

五、存在主要问题

一是绩效评价结果运用不充分。绩效管理和预算管理还存在“两张皮”的情况，预算绩效自评结果还停留在反映情况、分析问题、提出改进意见层面，同预算资金分配、项目资金管理、政策调整、责任追究等工作没有紧密联系起来，对年度预算安排、资金分配和支出项目管理的导向作用、参考作用和制约作用尚未得到充分体现。

二是核心绩效指标和标准体系尚未建立，不能为规范编制预算绩效目标、有效开展结果评价提供支撑。比如，当前预算单位绩效自评还停留在预算指标执行、项目建设进度上，对预算资金使用的经济效益、社会效益等尚未有个性化的自评标准，自评结果不能全面反映预算资金的使用成效。

六、改进建议

一是加强运行监管，突出结果运用。各预算单位要按照预算批复的项目、资金和绩效目标，及时实施执行并加强管理；财政部门和有关主管部门要动态掌握情况并监督实施，对资金使用、项目实施管理、绩效目标实现等情况进行全过程监督。对绩效运行监控中发现的问题，要即知即改，对绩效评价时发现的问题，要问责问效，对制度机制上存在的问题，要注重建章立制。对绩效评价结果，财政部门要做好反馈和公开，让各预算单位在工作过程中总结经验、研究改进措施、提升进步。

二是健全完善指标体系，规范评价标准，财政部门和预算单位要按照预算绩效管理有关制度规定，结合上级部门有关要求，逐步建立涵盖各类支出、符合目标内容、科学合理、细化量化、可比可测、便于考核的统一规范的绩效评价指标体系，推动形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

第五部分  附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

宣汉县君塘镇人民政府决算公开报表.xls