关于2020年财政决算暨2021年1至9月
预算执行情况的报告
2021年11月26日在宣汉县第十九届人大常委会第一次会议上
尊敬的主任、各位副主任、各位委员：
按照有关法律规定和县人大常委会安排，受县人民政府委托，现就2020年全县财政决算情况暨2021年1至9月预算执行情况报告如下，请予审查。
一、2020年财政决算情况
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情和持续加大的经济下行压力，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，按照中央、省市县决策部署，严格执行县十八届人大五次会议审查批准的预算，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全县经济逐季回升、稳定向好，社会大局保持稳定。在此基础上，全县财政平稳运行，财政改革发展各项工作取得新进展，财政决算情况总体较好。根据《预算法》《四川省预算审查监督条例》有关规定，重点报告以下情况。
（一）一般公共预算收支决算情况
2020年，全县地方一般公共预算收入205261万元，增长2.5%；加上上级补助534442万元、上年结余263万元、调入资金54万元、债务转贷收入102220万元、调入预算稳定调节基金8万元、接受其他地区援助收入4210万元，收入总量为846458万元。地方一般公共预算支出715157万元，增长13.0%；加上上解上级支出29335万元、债务还本支出97020万元、安排预算稳定调节基金69万元，支出总量为841581万元。收入总量减去支出总量后，结转下年支出4877万元，实现了收支平衡。
一般公共预算收支决算数与向县十八届人大六次会议报告的执行数相比，收入总量减少2944万元，主要是上级补助收入增加48万元、动用预算稳定调节基金增加8万元、从政府性基金预算调入资金减少3000万元；支出总量减少1034万元，主要是上解上级支出增加1958万元、安排预算稳定调节基金增加8万元、调出资金减少3000万元；收入总量减去支出总量后，结转下年支出减少1910万元。
从收入决算具体情况看，税收收入113475万元，为预算的88.8%，下降6.9%；非税收入91786万元，为预算的118.6%，增长17.2%。税收收入中，增值税43396万元，为预算的77.5%，主要是天然气产量及销售下降、煤炭行业受分类处置影响导致收入下降等减收；企业所得税16458万元，为预算的117.6%，主要是企业利润随经济稳定恢复增长；个人所得税3501万元，为预算的53.9%，主要是优尼科代扣个人所得税减收。
从支出决算具体情况看，一般公共服务支出49694万元，完成预算的98.9%；公共安全支出15533万元，完成预算的77.8%；教育支出170697万元，完成预算的100.5%；社会保障和就业支出133728万元，完成预算的109.2%；卫生健康支出52776万元，完成预算的102.5%；农林水支出156799万元，完成预算的109.4%；交通运输支出33863万元，完成预算的97.7%；住房保障支出24644万元，完成预算的100%；债务付息支出20666万元，完成预算的102.4%。
2020年，全县上级补助收入534442万元，为预算的100.9%。其中：一般性转移支付补助510754万元（含共同财政事权转移支付补助220352万元），为预算的100.7%；专项转移支付补助44453万元，为预算的102.7%。
2020年，一般公共预算年初安排预备费11000万元，主要用于“十五大”冲刺方案农户建房补助、政策性关闭煤矿矿山地质环境恢复治理等不可预见性支出，相关支出已列入对应科目决算。
2020年，一般公共预算超收收入61万元，按规定全部补充预算稳定调节基金，加上年初县级预算稳定调节基金8万元，2020年末预算稳定调节基金余额为69万元。
2020年，一般公共预算安排使用上年度结转资金263万元，为重点生态功能区转移支付资金。年末结转下年使用资金4877万元，主要包括：保障性住房建设补充资金1646万元、资源枯竭城市转移支付资金1669万元、乡镇行政区划和村级建制调整改革奖补1482万元等。
2020年，全县行政事业单位财政拨款“三公”经费支出2913万元，较预算减少144万元，较上年决算数同口径下降3%，主要是各级各部门认真贯彻落实过紧日子要求，厉行节约，从严控制和压缩“三公”经费支出。其中:因公出国（境）费0万元，较预算减少9万元；公务用车购置及运行费1963万元（其中公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费1963万元），较预算减少1万元；公务接待费950万元，较预算减少134万元。
2020年，全年盘活存量资金7041万元，按规定安排用于优抚支出1077万元、教育支出1090万元、低收入群体价格临时补贴1463万元、涉农整合支出993万元及补充预算稳定调节基金1607万元等。
2020年，预算内基本建设资金24768万元，主要用于公共卫生等应对疫情补短板、重大基础设施建设、农业生产发展、创新驱动和结构调整、节能环保与生态建设等方面。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2020年，全县政府性基金预算收入228180万元（其中国有土地使用权出让收入216633万元，包括土地增减挂钩指标流转收入，下同），为预算的92.2%；加上上级补助收入25409万元、专项债券转贷收入122590万元、上年结余19万元，收入总量为376198万元。政府性基金预算支出363218万元（其中国有土地使用权出让收入安排的支出203969万元），完成预算的95.1%，主要用于征地拆迁补偿、城市基础设施、锂钾产业园及巴山大峡谷文旅扶贫等重点项目建设。收入总量减去当年支出、专项债券还本支出后，年终结余220万元，结余资金按规定结转下年继续使用。
政府性基金预算收支决算数与向县十八届人大六次会议报告的执行数相比，收入总量和支出总量减少3000万元，主要是根据决算口径调整“其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出”科目数据到“国有土地使用权出让金债务付息支出”，取消了一般公共预算调入资金和政府性基金预算调出资金。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2020年，全县国有资本经营预算收入180万元，为预算的100%。收入扣除调入一般公共预算54万元后，国有资本经营预算支出126万元，完成预算的100%，主要用于支持国有企业改革100万元、支持科技进步26万元。国有资本经营预算实现当年收支平衡。
国有资本经营预算收支决算数与向县十八届人大六次会议报告的执行数一致。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2020年，全县社会保险基金预算收入36496万元，为预算的115%。收入加上上年滚存结余54899万元，可供安排的收入总量为88394万元。全县社会保险基金预算支出24589万元，完成预算的98.7%，主要用于基础养老金、个人账户养老金、丧葬补助金等。收入总量减去支出后，全县社会保险基金预算滚存结余66806万元。
社会保险基金预算收支决算数与向县十八届人大六次会议报告的执行数相比，收入决算和滚存结余增加3001万元，主要是委托投资收益增加3001万元。
（五）地方政府债务情况
2020年，省政府转贷我县地方政府债券资金224810万元，其中：新增债券118400万元、再融资债券106410万元。再融资债券主要用于政府债务还本支出，新增债券安排使用情况为：公办幼儿园建设5200万元、中医院迁建5000万元、巴山大峡谷旅游扶贫开发建设23500万元、微玻纤新材料产业园基础设施建设7200万元、锂钾产业园建设77500万元。
截至2020年底，全县地方政府债务余额825214万元，较上年增加115030万元，债务余额控制在债务限额852137万元之内，债务风险总体可控。其中：地方政府一般债务限额547551万元，余额532112万元；地方政府专项债务限额304586万元，余额293102万元。
以上2020年全县财政决算情况，请予审查批准。2020年预算数、决算数及其对比分析，详见财政决算（草案）表。同时，县级78个部门决算（草案）已提交本次常委会，请予审查。全县预算绩效管理工作情况报告已于2020年12月提交县人大常委会审查。决算（草案）在报县委、县政府审议和提请县人大常委会审查之前，已经政府审计部门审计，并根据审计意见作了相应修改和完善。
二、全面落实积极的财政政策，有力保障疫情防控和经济社会发展
2020年，我们坚决贯彻落实县委、县政府决策部署，按照县人大有关决议要求和审查意见，全面贯彻落实“积极的财政政策要更加积极有为”要求，充分发挥财政职能作用，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务，有力维护经济发展和社会稳定大局。
（一）立足服务大局，全力支持抗击新冠肺炎疫情
坚持把疫情防控作为最重要、最紧迫的工作。第一时间开启资金拨付绿色通道，优先调度疫情防控资金。安排疫情防控专项6027万元，积极落实患者免费救治政策，对医务人员和防疫工作者给予临时性工作补助，对医疗卫生机构开展疫情防控工作给予专项经费补助。争取抗疫特别国债资金19900万元，争取应急物资保障体系建设上级补助资金1537万元，大力支持公共卫生体系、重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系建设。全面落实国家减税降费、阶段性减免社保费等政策措施，新增减（免）征税费4747万元、惠及1911户，减免行政事业性收费和政府性基金1589万元、惠及5776户，阶段性减免中小微企业（个体工商户）社会保险费8556万元、惠及446户12207人。出台一系列政策措施支持企业复工复产和纾解经营困难，切实发挥积极财政政策的逆周期调节作用，以更大的政策力度对冲疫情影响。
（二）立足精准加力，全力支持打赢“三大攻坚战”
支持如期打赢脱贫攻坚战。深入实施“脱贫攻坚巩固提升年”决策部署，统筹整合财政涉农资金7.64亿元，精准用于基础设施补短板、产业发展等领域。安排农村危房改造补助资金4099万元、“广厦行动”补助资金5.33亿元，全面消除农村土坯房，推动实现脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。推动生态环境质量明显改善。安排环境治理资金9294万元，践行“绿水青山就是金山银山”理念。投入资金3.2亿元，推动实施乡镇污水治理、垃圾处理项目建设全覆盖。落实资金1478万元，支持做好长江流域禁捕退捕工作。防范化解重大风险取得积极成效。坚决落实政府债务限额管理和预算管理要求，坚持底线思维，持续强化债务风险防控，地方政府债务总体可控。加强债券资金使用管理，切实发挥债券资金稳投资、补短板、促发展作用。
（三）立足人民至上，稳步提升民生保障水平
着力保居民就业。投入资金4278万元，开发公益性岗位5320个。安排就业创业补助资金4060万元，支持做好重点人群就业工作。财政贴息175万元，撬动创业担保贷款1325万元，支持促进创新创业。推动教育公平发展和质量提升。全年教育投入17.07亿元，全面落实“三免一补”政策，深入实施义务教育薄弱环节改善与能力提升工作。完善普惠性学前教育保障机制，促进职业教育高质量发展。强化卫生健康投入。投入抗疫特别国债资金10245万元，加大公共卫生体系和重大疫情防控救治体系建设力度。提高社会保障水平。安排城乡居民养老保险补助资金2.5亿元、医疗保险补助资金5.73亿元。保障困难群众基本生活。安排困难群众救助补助资金3.13亿元，发放低收入群体价格临时补贴5372万元。
（四）立足产业优先，推动县域经济转型发展
完善园区建设优化产业布局。围绕建成“全国新能源新材料基地”，累计投入资金17.87亿元，加快推进锂钾综合开发产业园、微玻纤新材料产业园、普光经济开发区、南坝工业园等4个园区基础设施建设，进一步支持强化要素保障。全面落实入园企业奖补资金，支持构建工业高质量发展新格局。突出结构调整发展现代农业。投入资金1.51亿元，支持高标准农田建设，投入资金8389万元，支持“10 3”现代农业体系建设，培育“牛、药、果、茶、菌”等现代农业产业优质发展。突出龙头引领发展旅游经济。争取到位专项债券2.35亿元支持用于巴山大峡谷文旅扶贫开发，安排资金744万元支持用于马渡关石林景区等景观提升改造建设。支持发展红色旅游，加快推进巴山红军公园提升改造工程，完成红三十三军纪念馆展陈提升项目。
（五）立足乡村振兴，支持城乡统筹协调发展
着力扩容提质扮靓城市形象。安排资金2.65亿元，支持江口湖河道整治和北部新区棚户区改造建设，安排资金1.49亿元，支持西区新城行政中心、滨河路以及快速通道景观亮化和连接路建设。投入资金2336万元，支持街心花园和石岭大道片区老旧小区改造。筑牢多点多极支撑生态宜居。支持推动南坝副中心建设，支持启动“三城建设”总体规划编制工作，胡家、南坪等区域中心场镇加快建设，辐射带动作用不断放大。完善基础设施助力交通发达。安排资金4.97亿元，加快推进漆樊路、胡红路、清坪横渡大桥等重点项目建设，全面完成宣罗路、宣双路中修，南峰路、南茶路竣工通车，东乡客运枢纽站全面竣工。新改扩建县乡村道466公里，实施道路安保工程365公里。
三、加快推进财税体制改革，持续提升财政管理水平
2020年，我们认真落实县十八届人大五次会议有关决议要求和县人大有关审查意见以及县人大代表意见建议，结合审计部门提出的意见建议，统筹推进财税体制改革，加强财政管理各项制度协同高效，切实提升财政管理水平。
（一）全面落实政府过紧日子要求
牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，坚持把节用为民、政府过紧日子作为财政工作基本方针。从严编制预算，严把支出关口，除基本民生、疫情防控、债务付息等必要增支外，其他支出总体上控制在批准的预算规模内。加强预算执行动态监控和结果运用，将中央八项规定精神、过紧日子等要求落到实处，全年一般性支出压减11%，“三公”经费压减3%。有效盘活财政存量资金，腾出更多财政资源用于改善基本民生和支持市场主体发展。
（二）全面深化预算管理改革
严格落实《预算法》《预算法实施条例》有关规定，全面落实“三保一优一防”（保运转、保民生、保重点、优结构、防风险）重要要求。加强财政资源统筹，不断优化支持结构，增强重大战略任务财力保障。持续完善预算资金分配管理，建立健全定期评估机制。加强中期财政规划管理，增强对年度预算编制的指导和约束作用。强化部门预算管理，建立健全财务管理常态长效机制。大力推动预算公开，指导督促部门扎实做好预算公开工作，提高预算透明度。
（三）推动绩效管理提质增效
突出绩效导向，针对重点环节持续完善绩效管理制度框架，不断健全分行业、分领域绩效指标体系。加强绩效目标审核，建立健全绩效目标与预算同步申报、同步审核、同步批复下达的工作机制。强化财政评价和绩效结果应用，对10个乡镇和5个县级部门的整体支出绩效评价进行重点抽评，对15个县级支出项目和2个政策性项目进行重点评价。持续推动绩效信息向社会公开。
（四）强化地方政府债务管理
坚持底线思维，严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，将地方政府债券还本付息全额纳入预算。加大地方政府专项债券争取申报力度，加强债券资金使用管理。落实地方政府债务常态化监测和风险评估预警机制，大力推进地方政府债务信息公开透明。持续实施暂付款清理消化“五年攻坚行动”，积极稳妥化解隐性债务存量，兜牢不发生系统性风险的底线。
（五）依法接受人大审查监督
贯彻落实《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》和县人大要求，积极配合做好人大审查监督有关工作。认真落实办理县人大及其常委会关于预决算的决议和审议意见，及时向县人大报告预决算情况和财政工作开展情况，积极配合县人大及其常委会推进加强预算监督审查、预算联网监督等工作。积极主动向人大代表汇报工作、倾听意见，及时回应关切，推动财政工作更加符合民心民意。2020年，县财政局办理人大代表建议8件（主办4件、协办4件），办结率100%，满意率100%。
主任、各位副主任、各位委员：2020年，全县财政运行总体平稳，决算情况总体较好，但仍存在一些需要解决的困难和问题，主要体现在：收支矛盾依然突出，收入质量仍待进一步提升；支出结构仍需继续优化，财政资金使用效益仍待进一步提高；“三保”保障和资金调度压力依然较大，防范化解债务风险仍需进一步加力。针对这些问题，我们将高度重视，认真听取各位代表、委员的意见建议，采取积极有效措施，逐步加以完善。
四、2021年1至9月预算执行情况
今年以来，财政部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署，在县十八届人大六次会议审查批准预算后，及时批复部门预算，认真组织财政收入，加快预算执行进度，积极落实减税降费等政策措施。
（一）一般公共预算执行情况
1至9月，地方一般公共预算收入完成18.23亿元（含自6月份起天然气税费缴库调整因素，下同），增长35.4%，完成预期目标（即预算调整方案预算数26亿元）的70.1%。其中：税收收入11.24亿元，增长41.0%，完成预期目标（即预算调整方案预算数16.7亿元）的67.3%；非税收入6.99亿元，增长27.3%，完成预期目标（即预算调整方案预算数9.3亿元）的75.2%。
1至9月，上级补助收入实现45.50亿元，地方一般公共预算支出实现55.27亿元，增长4.2%；其中，教育、社会保障和就业、住房保障等支出同比增幅较大，对切实保障和改善民生、持续做好“六稳”工作、落实“六保”任务等发挥了积极作用。
（二）政府性基金预算执行情况
1至9月，政府性基金预算收入实现18.34亿元，增长18.0%。其中：国有土地使用权拍卖当年收入2.03亿元、完成预算的13.5%，国有土地使用权拍卖上年进度款4.23亿元，平台公司土地出让价款收入6.21亿元、土地增减挂钩指标流转收入4.91亿元。
1至9月，政府性基金预算支出实现21.90亿元，主要为新增专项债券资金和土地增减挂钩项目指标流转收入对应安排的支出。
（三）国有资本经营预算执行情况
我县国有资本经营预算收入采取在第四季度集中缴纳，截止目前暂未收缴。下一步，我们将加大催缴力度，确保国有资本经营预算收入在规定时间内应收尽收。
（四）社会保险基金预算执行情况
1至9月，城乡居民基本养老保险基金收入3.12亿元，完成年初预算的90.5%；城乡居民基本养老保险基金支出1.93亿元，完成年初预算的75.0%；当期滚存结余7.86亿元，基金运行情况总体良好。
以上2021年1至9月预算执行情况，请予审议。
主任、各位副主任、各位委员：目前，财政收入出现的较快增长，是在去年较低基数基础上实现的恢复性增长以及天然气税费全额缴库宣汉县等特殊因素形成，完成全年“不低于27亿元”的奋斗目标依然面临较大压力；今年，中央特殊转移支付和抗疫特别国债已不再安排，在全县各项刚性支出不减、促发展支出需求增加的同时，财政收支矛盾依然严峻。针对我县财政收支运行态势和存在的客观问题，我们将继续贯彻落实中央、省市和县第十四次党代会、县十九届人大一次会议等精神要求，坚持稳中求进工作总基调，准确把握新发展阶段，全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，紧扣“一个定位”，弘扬“两种精神”，围绕“三大目标”，实施“四大战略”，抓好“五大任务”，切实提升政策效能和资金效益，保持经济运行在合理区间，确保圆满完成年初预期目标任务。重点做好以下工作：
一是加大向上争取。抢抓省委省政府“因地制宜、一县一策”百强县培育等窗口机遇，争取政策支持清单范围内的项目资金快速到位，争取项目资金更多向宣汉倾斜。立足县情，结合“十四五”规划，重点围绕天然气、锂钾综合利用、文旅产业、乡村振兴、城乡基础设施等重点领域，进一步加大项目储备深度和质量，力争更多项目进入国家和省市规划“盘子”。
二是落实积极的财政政策。加强直达资金常态化监管，确保直接惠企利民。用好政府专项债券，尽快发挥债券资金使用绩效，积极发挥专项债券对经济的拉动作用。落实落细减税降费政策，密切跟踪效果监测和分析研判。
三是增强重大战略任务财力保障。推动区域协调发展和新型城镇化，着力提升基本公共服务均等化水平。支持全面实施乡村振兴战略，做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。坚持生态优先、绿色发展，加强污染防治和生态建设。
四是着力保障和改善民生。加强基本民生保障，支持解决好教育、养老、医疗等群众最关心最直接最现实的利益问题，继续做好疫苗接种、疫情防控等资金保障工作。尽力而为、量力而行，增强民生政策提质增效、更可持续。
五是兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出优先序列，统筹上级转移支付和地方自有财力，科学合理安排预算。坚持做好“三单列三专项”工作，加强“三保”预算执行监控，强化风险研判，建立“三保”保障长效机制。
六是进一步加强预算管理。强化预算法定，硬化预算约束。强化收入预期管理，增速与全县经济增长同步。规范支出管理，进一步优化结构调整。加强财政资源统筹，加大结余资金收回和结转资金消化力度。持续深化预算绩效管理，把宝贵的财政资金用到紧要处、关键点。强化监督问责，继续着力防范化解地方政府隐性债务风险。
