一、2016年财政决算情况
2016年是我县经济社会发展强势突破、重新崛起的一年。面对经济下行压力持续加大的宏观形势，全县各级财税部门在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，紧紧围绕“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”工作思路，切实把握“止滑提速、转型发展”工作基调，全面深化财税体制改革，切实强化增收节支。一年来，财政收入实现稳定增长，重点支出得到有效保障，财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算收支决算情况
1、收入决算情况
2016年，全县地方一般公共预算收入完成158146万元，比上年同口径增长7.6%，完成年初预算的101.0%。其中，地方税收收入完成99146万元（其中国税部门完成25564万元、地税部门完成74179万元），比上年同口径减收2417万元，下降2.4%，占一般公共预算收入的62.7%；非税收入完成59000万元，比上年增收13642万元，增长30.1%，占一般公共预算收入的37.3%。
各项收入决算情况为：
增值税完成22825万元，完成年初预算130.7%。
营业税完成14734万元，完成年初预算57.6%；主要是去年5月1日起全面实施营改增政策，导致税种结构变化；全县营改增税种完成年初预算的87.3%，较上年增收32.3%。
企业所得税完成6773万元，完成年初预算46.0%；主要受中石化天然气“量减价降”及大修抵扣增加影响。
个人所得税完成7743万元，完成年初预算94.4%。
资源税完成11271万元，完成年初预算55.2%；主要受中石化天然气“量减价降”影响。
其他税收完成35800万元，完成年初预算119.9%；主要是耕地占用税、土地增值税等一次性收入增加。
非税收入完成59000万元，完成年初预算146.1%；主要是加大清理存量等一次性收入增加。
2、支出决算情况
2016年，我县继续坚持“两保一转”工作方针，全力保障民生支出及县委县政府重大决策部署的落实。全县一般公共预算支出完成618300万元，完成预算的100%，同比上年增长5.0%；继2015年突破50亿元之后，支出规模迈上60亿元新台阶。
各项支出决算情况为：
一般公共服务支出完成40961万元，增长6.3%。
公共安全支出完成15536万元，增长8.5%。
教育支出完成158234万元，增长9.1%。
科学技术支出完成1435万元，增长18.9%。
文化体育与传媒支出完成9194万元，增长32.1%。
社会保障和就业支出完成75650万元，同口径增长9.8%。
医疗卫生支出完成87486万元，增长8.7%。
节能环保支出完成12347万元，增长4.3%。
城乡社区支出完成11113万元，下降6.2%。
农林水支出完成116802万元，增长16.8%。
交通运输支出完成32688万元，下降27.9%。
国土气象支出完成9066万元，增长26.7%。
住房保障支出完成32468万元，增长5.8%。
3、收支平衡情况
地方一般公共预算收入加上级补助收入440045万元、上年结余1269万元、调入资金339万元、债券转贷收入121100万元、调入预算稳定调节基金2341万元，收入总量为723240万元；地方一般公共预算支出加上解支出3839万元、债券还本支出97200万元、安排预算稳定调节基金2595万元、结转下年使用1306万元，支出总量为723240万元。实现了收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2016年，全县政府性基金预算收入完成135330万元，加上级补助收入7460万元、上年结余76万元、专项债券转贷收入50300万元，基金收入总计193166万元。2016年，全县政府性基金预算支出完成171995万元（主要用于征地和拆迁补偿、城市公共设施、水利建设、文化教育等），加上解支出317万元、调出资金317万元、债务还本支出20300万元、结转下年使用237万元，支出总计193166万元。实现了收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2016年，全县国有资本经营预算收入完成110万元，支出完成110万元（其中调入一般公共预算22万元），实现了收支平衡。支出主要用于国有企业改革及支持中小企业技术改造。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2016年，全县社会保险基金预算收入完成80891万元，加上年结余资金，可供安排的收入总量为131348万元；2016年，全县社会保险基金预算支出完成74043万元，主要用于提高城乡居民养老保险基础养老金以及新型农村合作医疗保险待遇水平。收入总量减去当年支出后，全县社会保险基金滚存结余57305万元。
（五）地方政府债务情况
2016年，上级安排我县地方政府债券资金171400万元，其中置换债券121100万元、新增专项债券50300万元。截至2016年末，纳入债务系统管理的地方政府债务余额499600万元，其中一般债务411000万元（含一般债券222100万元）、专项债务88600万元（含专项债券88500万元）。全县债务余额在省财政厅下达的债务限额范围内。
（六）“三公经费”决算情况
2016年，全县“三公”经费决算合计4039万元，较预算数下降1.0%，较上年决算数下降1.1%；其中：因公出国（境）10万元、公务用车购置20万元、公务用车运行维护费2694万元、公务接待费1315万元。低于预算及下降的主要原因是各级各部门贯彻落实党政机关厉行节约相关要求，压缩部分因公出国（境），加强公务用车管理，减少公务接待活动等。
（七）2016年财政收支特点
一是统筹协调，确保经济平稳较快增长。在县委的正确领导下，财税等相关部门协同配合，积极做好经济发展趋势研判，坚持依法征收，牢牢抓住重点行业、重点企业，深挖税收增长潜力，切实加强非税收入征管；全县主要经济指标保持良好的增长态势。
二是聚焦重点，保障各项事业健康发展。统筹各类财政资金，集中财力支持促改革、调结构、惠民生的重点领域和关键环节。始终把保障和改善民生放在重要位置，切实做好重点民生工程、农村危房改造、解决低收入家庭困难等资金保障；及时足额保证扶贫、教育卫生等项目支出；严格控制一般性支出，盘活存量、用好增量，不断优化支出结构。
三是深化改革，不断提升财政管理水平。继续完善政府预算体系，所有政府性收支全部纳入预算管理；加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。进一步完善国库管理制度,盘活财政存量资金，加快预算执行进度；全面深化乡镇国库集中收付制度改革。推动预决算公开工作。
四是加强管理，切实防范债务风险。加强政府性债务管理，完善风险预警机制，实行规模控制，将政府债务分类纳入一般公共预算和政府性基金预算。严格执行政府债务举、借、用、还管理办法，严把政府债务举借审批关，严控新增债务，加快政府融资平台转型，妥善处理存量债务和在建项目后续融资，坚决制止非法集资、违规担保等形式举借政府性债务。
五是突出绩效，增强依法理财水平。进一步强化财政监督职能，坚持“大监督”理念，有力整治违反财经纪律等行为。进一步推进绩效评价工作，将绩效理念融入预算编制、执行及监督的全过程。
以上为2016年全县财政决算情况，请予审查批准。
二、2017年上半年预算执行情况
上半年，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，我县财税部门主动适应经济社会发展的新常态和新要求。坚持稳增长，涵养培育税源，促进经济运行和财政收入稳中提质；坚持惠民生，提高统筹兼顾能力，保障重点领域和关键环节稳步推进；坚持促改革，提升预算管理绩效，更好地服务于全县经济社会发展大局。全县一般公共预算实现“时间过半、任务过半”及市委市政府预期目标。
（一）一般公共预算执行情况
总体情况看，收入态势好于预期，收入质量较为稳定，与实体经济紧密相关的税种增长较快；支出结构进一步优化，县委县政府确定的各项重点工作得到有序保障，各项民生普惠政策得到及时落实。
1、收入执行情况。上半年，全县完成地方一般公共预算收入86061万元，同口径增长8.1%，完成预算的50.6%。
地方税收收入完成55577万元，完成预算的48.3%，低序时进度1.8个百分点，同口径增收8121万元，增长25.9%，占地方一般公共预算收入的64.6%（其中国税部门完成25470万元，完成预算的52.2%，同口径增长23.8%；地税部门完成30107万元，完成预算的45.5%，同口径增长12.0%）。
上半年，受实体经济拉动效应，营改增税种保持较快增长，增速13.8%；受优尼科公司外籍人员撤离影响，个人所得税下降明显，降幅30.9%；上半年全县税收总体增量在于契税等一次性收入。下半年，受主要税源行业税率下降、产量不稳以及结构性减税政策实施等叠加影响，形势不容乐观，压力较大。
地方非税收入完成30484万元，完成预算的55.4%，快序时进度5.4个百分点。非税收入入库数增加主要在于我县将各级各类学校除学费、住宿费之外的收入全部纳入预算管理（非财力性收入）。受简政放权、减税降费等大环境影响，我县非税收入征收空间捉襟见肘，进一步拓展征管方式十分紧迫。
2、支出执行情况。上半年，全县完成地方一般公共预算支出392252万元，增长20.3%，完成调整预算的65.9%，比上年同期加快近20个百分点。在保证机构正常运转的同时，大力支持教育优先发展，全县教育支出完成110289万元，较上年同期增长21.5%；确保了社会保障和就业、医疗卫生等民生支出，加大了商业服务、节能环保等经济转型发展领域方面的支出进度，促进经济稳增长调结构。同时，脱贫攻坚、促进城乡协调发展等重点支出规模明显加大，支出进度明显加快。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，全县政府性基金预算收入完成17081万元，完成预算数的26.6%，低序时进度23.4个百分点，增收11470万元，增长204.4%；政府性基金预算支出完成48420万元（主要用于征地和拆迁补偿、城市公共设施等），下降8%，下降原因主要在于去年同期拆迁补偿支出基数较大。
（三）社会保险基金预算执行情况
上半年，“城乡居民基本养老保险”基金收入完成20364万元，完成预算的85%，较上年增长20%；支出完成9122万元，完成预算的47%，较上年下降2%。“新型农村合作医疗”基金收入完成54867万元，完成预算的88%，较上年增长17%；支出完成14794万元，完成预算的24%，较上年增长10%。收入执行进度较快原因主要在于上半年集中解缴。
（四）国有资本经营预算执行情况
因我县国有资本经营预算收入采取下半年集中缴纳方式，故上半年国有资本经营预算暂未执行。
（五）上半年财政重点工作开展情况
一是强化收支预算管理，推动财政平稳运行。积极应对营改增等结构性减税因素，加强收入形势研判，加大重点行业、重点企业税源管理，强化“收支两条线”管理专项督查工作，努力完成收入预期目标。坚持有保有压，优化财政支出结构，加快预算支出执行进度，全力保障县委县政府确定的重大项目和重点支出。
二是加快经济转型升级，助推稳增长调结构。围绕我县经济运行面临的突出矛盾和问题，紧盯关键环节，明确支持重点，统筹整合资金，加大财政投入力度，创新支持方式，不断培育经济发展新动能。支持巴山大峡谷等重点项目建设，支持“2+8”城镇体系构建、支持产业结构优化、小微企业发展，支持“去降补”政策落实等。
三是推进财税体制改革，建立现代财政管理制度。深化预算管理改革，完善全口径预算管理，细化预算编制，加大财力统筹和资金盘活力度，大力推进预决算公开。积极对接国家重大税制改革，落实国家税收优惠政策。加强财政资金绩效管理，提升财政资金使用效益。落实“放管服”改革，完善清单制度。
四是加强政府债务监管，切实防控政府债务风险。全面落实国家关于切实加强政府性债务管理等系列文件精神，加强我县政府性债务情况的动态监控，探索完善我县政府性债务管理、风险评估及预警办法。用足用好政府债务置换政策，加快存量债务置换。进一步厘清政府债务与企业债务边界，切实规范PPP、政府购买服务等行为，积极推动融资平台市场化转型。
宣汉县财政局关于2016年财政支出绩效评价工作的报告.doc
宣汉县财政局关于印发《宣汉县县级预算绩效目标管理办法》的通知.doc
宣汉县政府决算公开表.xls
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