一、2017年地方政府债券举借情况
省财政厅于2017年6月6日预下达我县新增政府债务限额79900万元，其中一般债券额度75600万元、专项债券额度4300万元。我县2016年末地方政府债务余额499576万元，加上此次拟新增举借79900万元，全县债务余额在省财政厅下达的债务限额范围内。
根据预算法及四川省财政厅《关于预下达2017年新增政府债务限额的通知》（川财金[2017]42号）等要求，新增债券需编制预算调整方案，将一般债券收支纳入一般公共预算管理，将专项债券收支纳入政府性基金预算管理，按规定程序报人大常委会批准。
二、财政预算调整情况
县十八届人大二次会议审议通过了《宣汉县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告》，在财政预算执行过程中，由于受政策调整等因素影响，我县今年的财政收支预算需要作适当调整。一是上级下达一般性转移支付补助收入增加了一部分可用财力；二是省转贷地方政府债券收入增加了可支配收入；三是上级下达专项转移支付资金增加；四是落实工资正常晋升与增人增资、发放一次性退休补贴及上级指定要求等方面增加了支出。鉴于上述变化因素，根据预算法及相关规定，拟对今年财政收支预算进行调整。
（一）一般公共预算调整情况
1、收入预算调整。受上级转移支付资金增加及新增地方政府债务转贷收入的影响，拟将公共财政收入总计由年初预算426370万元调整为621171万元，调增194801万元，主要包括以下四个方面：
（1）地方政府债券转贷收入年初预算0，调整为75600万元，调增县级可支配财力75600万元。
（2）新增上级专项转移支付收入112118万元，其中一般性转移支付收入（专项）增加19418万元、专项转移支付收入增加92700万元。
（3）上级均衡性转移支付收入由年初预算69789万元调整为77217万元，调增县级可用财力7428万元。
（4）调入预算稳定调节基金年初预算2940万元，根据决算批复调整为2595万元，调减县级可用财力345万元。
2、支出预算调整。根据收入增加情况，相应调整增加支出事项如下：
（1）财政部要求，新增政府债券资金主要依法用于公益性资本支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，优先用于脱贫攻坚、教育、棚户区改造等重点项目建设，不得用于经常性支出和各类明令禁止的项目支出。按照上述要求，我县2017年新增地方政府债券安排的主要方向包括：一是脱贫攻坚4820万元；二是幼儿园建设3894万元；三是城镇基础设施建设61392万元；四是公益性事业5494万元。由于目前正在拟定地方政府债券资金使用方案，待最终安排项目确定后，将相应调整2017年相关科目支出预算数，并报县人大常委会备案。
（2）新增上级专项转移支付收入112118万元，将按照上级指定专项用途安排支出，相应增加一般公共预算支出112118万元。
（3）新增可用财力7083万元（品迭调入预算稳定调节基金-345万元），主要用于工资正常晋档晋级及发放一次性退休补贴；其中：发放一次性退休补贴3232万元、正常晋升及增人增资等工资福利支出3851万元。
3、收支平衡情况。2017年一般公共预算收支调整后，地方一般公共预算收入170007万元、上级补助收入371631万元（调增119546万元）、上年结余1306万元、调入资金32万元、债务转贷收入75600万元（调增75600万元）、调入预算稳定调节基金2595万元（调减345万元），全年可安排使用的收入总量为621171万元；全县一般公共预算支出595297万元，加上解上级支出15360万元、债务还本支出10514万元，支出总计621171万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算调整情况
1、收入预算调整。受上级专项转移支付资金增加及新增地方政府债券转贷收入的影响，拟将政府性基金收入总计由年初预算64244万元调整为69369万元，调增5125万元，主要包括以下三个方面：
（1）新增上级专项债务转贷收入4300万元，调增4300万元。
（2）新增上级专项转移支付收入588万元，调增588万元。
（3）根据决算批复，将上年结余资金调整为237万元，调增237万元。
2、支出预算调整及平衡情况。根据专款专用安排原则，新增上级专项转移支付收入及上年结余资金将对应在相关支出科目列支；新增专项债券收入4300万元拟用于玻纤产业园建设等，待具体项目及金额确定后报县人大常委会备案。调整后，我县政府性基金支出总计为69369万元，调增5125万元；当年收支平衡。
特别说明的是：截至目前，社会保险基金及国有资本经营预算在年初基础上无变化，不做调整。
以上报告，特提请县人大常委会审查批准。
附件1：2017年宣汉县一般公共预算收入调整表（草案）
附件2：2017年宣汉县一般公共预算支出调整表（草案）
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